-
酒店会计账务处理
1
、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是
:
借
:
应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷
:
营业收入
应付帐—电话费
2
、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内
< br>容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到
每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3
、客人清算应收款后帐务处理
<
/p>
客人接到宾馆催款通知后，规定在
30
天
之内向宾馆结算应收帐款。当客人付
款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内
容及金额，每天进行帐务处理
:<
/p>
在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参
考号码及付款内
容，并填写在每日现金收入记录表中。
4
< br>、超
60
天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超
6
0
天以上应收
款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未
付款的帐项具体内容，并将情况
向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知
副本寄给客人
;
对客人提
出的问题要及
时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5
、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序
成本
及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，
是成本核算员的
重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制
成本费用开支标准，使
资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有
:
(
一
)
支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验
货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素
:A.
发
票签发日期
;B.
购货品名
;C.
购货数量及单价
< br>;D.
大小金额是否一致
;E.
持票单位公
章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐
全，
并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可<
/p>
转入每日银行支出统计。
(
二
)
每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计
前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出
日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各
< br>银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一
联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一
致。<
/p>
(
三
)
、支出凭证编制程序
支出凭证按照权责
发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地
反映在帐户中，支出凭证编制
程序为
:
1
、填写付款单位名称
;
2
、填写付款日期
;
3
、填写经济业务内容摘要
;
4
、填写会计科目及帐号
;
5
、填写经济业务发生额。
(1)
资产类
?
现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
?
银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“
根据人民币、外币
(
主要折为美元
)<
/p>
等不同货币存入不同银行，分别设置“银
行存款日记账”，根据收
、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，
对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按
当日银行汇率折合人民币登记。
?
应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对
方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信
用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个
人设分户账。
<
/p>
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有
关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
?
其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
?
待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费
等。
对支付金额较少，不超过人民币多少
(<
/p>
由酒店定
)
以下的费用，不入本科目。<
/p>
每项待摊费用一般在
12
个月内分摊完毕。
?
存货
核
算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和
存入仓库暂未
领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
?
其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
?
固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固
定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少
(
由酒店
定
)
以上
的房屋、建筑物、机器设备、
运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、
瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多
少
(
< br>由酒店定
)
以下，也属于固定资产。
?
累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡
登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先
用于归还资本。
?
开办费
(
指新建酒店
)
核
算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月
分摊所得资金
优先用于归还投资者。
11.
其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备
保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项
金额通常需要超过人民币
10
万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
(2)
负债类
?
应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的
款项。<
/p>
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户
名分别设立明细
账。
?
应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
?
应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
?
其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿
费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
?
预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内
的各项支
出。超过范围须经职权单位或人员批准。
按费用性质设明细账。
?
社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
?
待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之
数。
(3)
资本类
?
实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
?
归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量
资金，拨
作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
?
本年利润
核算本年内实现的利润
(
或亏损
)<
/p>
总额。
年度结算时将营业收入、营业
成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的
余额分别转入本科目，在本科目内出本年
实现的利润
(
或亏损
)
、最后将余额转入
“未分配利润”.
?
分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金
(4)
损益类
?
营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为
:
酒店收入
:
客房、餐
饮、出租汽车、
洗衣、舞厅、游戏机
、音乐茶座、电
话、电传、健身房、
桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入
:
出租高级公寓租金及大楼其
他收入。
商业大楼收入
:
出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入
:
自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
< br>
其他收入
:
不属于上列收入
的划为其他收入。
?
营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及
其他费用
和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
?
营业部门直接成本。
核算营业过程中支付的直接成本支出。
?
营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项
业务的不同性质及需要分别命名。
?
非营业部门费用
薪金及有关费用
:
凡所有属于行政及一般部门，如市场
推广
(
公共关系“销售”)
部，物业操
作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用<
/p>
:
如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供<
/p>
应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
?
营业外收支
汇兑损益
:
核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数
为。记账汇率的变
动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息
:
房屋和内部保险的
各种费用及正常经营所需的利息的支出
(
可用银行存款利息收入
冲减本科目
)
。
< br>售卖资产损益
:
核算提前报废或出售的单价在人民币多少
钱
(
由酒店定
)
以上固
定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
?
推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
?
固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
?
投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。
提取利息金额用于归还资本的利息。
一、厅面收银工作程序
餐厅收银工
作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟
练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真
正地起到监督、把关的职能作
用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内
容主要包括
:
(
一
)
班前准备工作
1
、餐厅收银员依照
排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执
行，并编排报表。
2
、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签
收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字
3
、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据
是否顺号，如有缺号、短
联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并
在帐单领用登记簿
上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
< br> 4
、检查电脑系统的日期、时
间是否正确，如有日期不
对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色
带、纸带是否足够。
5
、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及
时处理。
(
二
)
正常操作工作程序
1
、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号
是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2
、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码
输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用
;
然后将客人人数、
台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单
键输入。输入完毕后即可
等待客人结帐。
< br>(
三
)
结帐工作流程
1
、餐厅结帐单一式二联
:
第一联为财务联、第二联为客人联。
2
、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人<
/p>
员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收
银员应提醒其签名。
3
、客人结帐现付的，厅
面人员应将两联帐单拿回交收银员总
结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留
存收银员。
4
、客人结帐是挂帐的
，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续
后，两联帐单都交收银员处理。<
/p>
5
、结帐时客人出示优惠卡
(
或者厅面管理人员给予客人打折
)
要求打折时，厅
面人员应将优惠卡
(
或者管理人员签名
)
和两联帐单交收银员按程序办理
打折，如果
厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。
< br>
6
、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整
原因，并签上姓名，在由
厅面管理人员证实后，将修改单和作废单
(
两联
)
交收银员送财务部审计审核
。
7
、由于种种原因，客人需要滞
后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然
后将其转入财务部应收帐款。
8
、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人
员，经领导批准招待客户时须
使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。<
/p>
9
、收银员在本班次营业结束，后应
做单班结帐
;
在本日营业工作结束后，应做
总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东
(
西
)
园餐厅核对
表”。
(
四
)
单、总班结帐
在每班结束后，要做单班总结
;
在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击
“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打
印
出报表。
(
五
)
当日、历史帐目查询
“当日帐目查询”是指未平帐和最
近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”
按钮，电脑会自动查找出所需帐目。
“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。
<
/p>
(
六
)
发票管理
1
、每位收银员领用的发票由本人
保管及核销，不得由他人代领和代核销，核
销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票
封面背后的发票检查记录栏内。
2
、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制
(
经办人在发票的
有关项目中要
签上姓名的全称
)
，其客
人消费单要贴附发票存根联的后面。
3
、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除
要写上书
面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4
、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由
经管人负责。
(
七
)
作废帐单的管理
收银员当班结束时对于
经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽
核。作废单必须由领班以上签名证实
注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到
保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承
担，同时还要追究销毁单的原因。
(
八
)
现金、支票、信用卡的收款程序
1
、现金
1)
收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2)
除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2
、支票
收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公
章二个私章
以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓
名和联系电话。本
宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，
该支票出现问题由担保人
承担一切责任。
3
、信用卡
1)
收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信
用卡、查核
该卡是否以被列入止付名单内，
(
< br>如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内
的信用卡银行一律拒收。
2)
客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡
人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存
根联随同帐单交客人。
3)
持
卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先
签名，填写付款
确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授
权，取得授权后，在签购
单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额
和授权号码。
< br>
4)
信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中
心或通过
EDC
取得授权，如
实际消费
超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分
单套购，方可接
受使用。
5)
签购金额如超过授权金额的
10%
以内，原授权码仍可
使用，不须再授权。
(
九
)
下班时现金及帐
单交接程序
1
、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将
现
金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录
簿上签字
，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银
员下班时，由接
收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金
额是否一致，无误后在
转交人姓名栏内签名，
A
，
B
，
C
，
D
班以此类推，手续不
变，直到第二天总出纳清点为止。
2
、客帐单交接程序
客帐单交接程序分为两类
:
一类是已使用的，
将已使用过的客帐单按顺序号排
好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数
员审核用
;
另一类是未使
用过的，要检
查一下与已使用过
的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办
理退还手续。在餐厅收银客帐单领
用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏
内签字办理交接手续，当天
工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签
字手续。
(
十
)
台球厅工作程序
1
、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费
结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并
在登
记表中做好记录。
2
、客人结帐时，收银员要在结算单上注明
截止时间，客人
打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡
机上打出
结帐时间，并在登记表中做好登记记录。
3
、免费接待
:
根据宾馆制订的免费接待
执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经
理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二
天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工
资中扣
除
;
如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班
以上人员填
写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
< br>
4
、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连
码使用，修改及作废单
据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结
帐都要凭结算单
才能与客人结帐。
5
、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交
单程序。
< br>
(
十一
)
游泳馆工作程序
1
、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收
银员
在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票
(
记次卡
、年卡
)
的号
码、数量及金额在备注栏
中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一
联，向票证管理员核销原领取的票
卡，再重新领取票卡销售。
2
、设置“游泳馆登记表”。
序号
:
是按照当天客人消费的次序进行排号
;
类型
:
指客人消费的是门票、记次卡或年卡
;
号码
:
指客人使用的票或卡的号码
;
< br>数量
:
指客人共消费了多少人次
;
金额
:
指销售不同票或卡的不同
价格
;
卡使用次数
:
指记次卡消费是第几次消费及所剩次数
;
衣柜号
码
:
指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码
;
进馆时间
:
指客人进馆
时间
;
客人签名
:
指年卡客人消费时客人签名
;
核对签名
:
指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名
;
备注
:
指记录
特殊情况的注解。
注意
:
本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，
核对无误后，双方共同签名确认
;
一份交财
务审计核对，另一份由康乐部留存
核查。
3
< br>、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡
的号码以
及卡的使用次数。
4
、客人衣柜钥
匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的
票和卡时，将衣柜钥匙发给
客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表
中。
<
/p>
5
、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字
样并注上日
期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。
6
、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人
没签名，必须
由康乐部当值领班以上人员签名证实。
7
、免费接待
:
根据
宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单
上签名确认。如
果不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，
并
注明接待内容
;
部门经理应在第二天
，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办
手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣
除
;
如果总经理打电话到康乐部通知接
待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财
务审计
核查。
8
、钥匙交接
:
客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到
服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”(一式两联
)
，
财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实
;
当天营业结束后，将此单一联连
同登记表一
起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。
9
、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。
(
十二
)
保龄
球馆工作程序
1
、客人进馆消费打
球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”(一式三
份
)<
/p>
，将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。
2
、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时
间及球道号，
并给客人开道打球。
3
、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服
务员通知客人到收银处并再次
交纳押金后，才能给予继续消费。
4
、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人
所打局数及
消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。
5<
/p>
、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金
收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四
联，填写时必须一起填写，不得分别填写。
6
、如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理人员
签名证实后，交收银员办理退款手续。
7
< br>、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据
内容及
客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须
由收银员写明
原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。
8
、免费接待
:
按照宾馆制订的免费接待办法
执行。总经理接待时，由总经理在
接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代
替接待的，由部门经理先在
接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐
后，交财务审计处审
查
;
如果不补办，
将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除
;
如果总经理打电话
到
康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将
手续补齐交财务审计核查。
9
、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，
并让客人签名。
10
、客人持月卡消费时，需填写结算单，
注明卡号、使用次数，
并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。
11
、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上
写上“作废”字样并注上日
期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。
12
、当班结束营业后，填写营业缴款凭证
，按规定办理交款交单程序。
(
十
三
)
棋牌室工作程序
1
、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结
算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好
记录。
2
、客人
在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消
费项目、应收取金额
及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起
与客人结算。
3
、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收
款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。
4
、免费接待
:
根据宾馆制订
的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单
上签名确认。如
果不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明
接待内容
;
部门经理在第二天将手续补齐后，
交财务审计处审查，如不补办手续，
将视同本人消费，并在其当月工资中扣除
;
如总经理打电话通知康乐部接待客人
的，由康乐
部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计
核查。
5
、在使用结算单和酒水单的过程中，单据要
连码使用，修改及作废单据、单
据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结帐
时，都要凭结算单才能与
客人结帐。
6
、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。
二、前厅收银工作程序
前厅收银服
务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地
掌握自己的工作内容及
工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回准确无误，及
时与营业部门沟通，掌握第一
手资料，其主要的工作内容包括
:
(
一
)
班前准备工作
1
、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。
2
、清点上一班转来的周转金，各种
资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。
3
、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回
;
下班时，未使用的收
据应办理退回或转交手续。
<
/p>
4
、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加
以纠正。
(
二
)
原始单据的使用
:
1
、预收房金收据
:
此单据连号三联。当客人入
住付费后，开出此单据，第一联
留存
;
第二联交给客人
;
第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。
(
注
:
在收取
散
客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此
单，国内长途
100
元，国际长途
1000
元
)
。
2
、杂项收费单
:
此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如
预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第
一联
留存
;
第二联放在客人的帐单里。
(<
/p>
注
:
此单据必须有客人签字
)
如果客人入住时
结清此项费用，则无须开出此份单
据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始
日期，将发票的“第三联”与客人帐单放
在一起。
3
、发票
:
当客人结清有关费用
时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起<
/p>
(
会议代表自付帐目的发
票之第三联，则
需统一保存在会议帐单内
)
。
4
、备用金
:
分为
两类情况，第一类
:
收银员收入比备用金多的押金时，下班时<
/p>
与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中
;
< br>第二类收银员本班次退款大于收
银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结
帐单与剩余备用金一起转入下一
班次，直到可以补够备用金时为止。
5
、结帐单
:
(1)
客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后与客人帐单放在一起保
存。
(2)
当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目
明细表”与本人本班次结
清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜
审审核。
6
、信用卡、外币、支票
的传递
:
由接班的收银员核查
(
金额、号码、有效期
)
后
负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要特别注意支票和信用卡的有效
期
(
对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得出现信用
卡过期
;
支票如有
签发日期则签发日起
10
天内有效
)
。
7
、电脑班次更换
:
本班次结束前，打印出
“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和
“单班结帐单”，及时退出个
人操作号。
< br>(
三
)
、配合计算机操作时的规
定
接待员每日早班在中午
12:
00
，中班在
18:00
，夜班在
23:30
之前核准计算机
房态，由当班
领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房
费，责任归当班接待员
。
1
、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息
(
姓
名、进离店日期、房价、签证有效期、帐<
/p>
务是否超限
)
，特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次
日早班催促客人，补登新
的信息。
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