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什么是
“
合规
”
本文是荷兰银行集团合规部亚太地区合
规总监谭艳芳女士在上海银
行业第一届合规年会上的发言。
整篇
文章围绕“什么是合规”这个主
题展开，
提出合规部门应与业务
部门形成完全的合作伙伴关系，
同时
要明确合规部门的作用和职
责。
文中还指出合规职能的独立性以及合
规部门的报告必须清晰
。
尊敬的各位来宾、尊敬的演讲
人、女士们、先生们，早上好。我首先
要感谢本次大会的组织者——上海市银行业同业公
会邀请我参加这
次非常重要，且具有历史意义的会议。我之所以说历史意义，是因为
这是第一届合规年会，
是行业合监管机构首次讨论合规这个非常适时
和重要的议题。
所以，
我非常高兴，<
/p>
也非常荣幸能够在这里发表演讲。
我今
天演讲的题目是什么是合规，
由于这是第一次合规会议，
我认为
我们最好的出发点是提出什么是合规的问题。
金融机构中的合规
部门
或所谓的“合规官员” 的概念在亚洲是一个相对较新的概念。合规
在银行当然已经存在一定时间了。但是，合规作为独立的职能（与融
资、内部审
计或信贷业务一起）还是非常新的概念。为什么会发生这
样新的变化？
< br>
这里有许多原因：
1
）
特定的
监管要求（即：监管机构，包括中国的监管机构要求金融
机构任命监管官员）；
2
）
行业中普遍的全球监管发展要求，例如《巴塞尔新资本协议》实
施的临近，<
/p>
明确了合规将帮助金融机构管理风险。
这当然也是银行业
监管机构认定独立机构充足资本要求。
3
）
最近在
全球各地发生的公司事件暴露了大量公司行为的缺陷
（例
如：<
/p>
安然、
帕马拉特、
世通）
，
它们可能动摇对全球资本市场的信心。
风险
我所提及的所有原因的核心概念
是金融领域的风险。
风险是所有金融
机构经营环境的一部分，<
/p>
对它们如何经营和发展至关重要。
如同我开
始的时候提出的问题一样，
我再问另一个问题：
什么是风险？
对我本
人来说，
风险是与预期结果出现的可能性相反的。
例如，
如果你们认
为一个股票的价格非常有可
能达到某个水平，从市场风险的角度看，
风险相对较低，
这是否
意味着该股票的投资风险就低呢？不一定，
因
为有不同类型的风
险。除了市场风险，还有法律、信用、
监管和声誉
风险。
如果确定股票价格将达到某个水平的原因是有内幕消息，
那么
投资的风险情况将发生完全的变化。法律和监管风险将非常高。
合规风险
什么时候存在合规风险呢？
之前，
我们提到巴塞尔银行业监管委员会
在今年四月发表了题为
《合规和银行的合规职能》
的指导手册。
手册
将监管风险定义为“银行由于未能遵守适用于银行业务活动的法律、
法规、
条例、
相关自律组织标准、
< br>行为规范而导致的法律和监管制裁、
重大财务损失、
或声
誉损失的风险。
”可以看到，
它包括了一系列不
同的风险类型，尽管不是所有的风险，例如：
没有包括风险。我本人
也注意到，之前的演讲人也提到，银监会最近发布的《上海银行业金
融机构
合规风险管理机制建设的指导意见》
采用了非常相近的合规定
义
。《指导意见》同时规定，合规是银行的核心内部风险管理业务。
在我们银行，荷兰银行
（
ABN
AMRO Bank
N.
V.
），合规风险的组成部
分决定了我们认为的合规职能的作用
。
我们相信合规的作用是“代表
管理层独立监督核心流程和相关
政策和流程，
确保银行在形式和精神
上遵守行业特定法律法规，
维护银行声誉”。
合规——作为动词
为了继续我对提问
的喜爱，
我要问：
如何在金融机构的日常活动中实
现以上作用？一个起点就是区别“合规”这一英文单词的两个定义。
合规是既
是一个动词：
遵守某些规定，也是一个名词：负责监督合规
风险
的个人或部门的职能。或者，象我喜欢对银行业人士说的那样，
小写
c
（动词）和大写
C
（职能）的合
规。合规从行为方面看（小写
c
）是管理合规风险的最重要部分
。组织的声誉对其成功以及其存在
都极其重要。这都是由公司人员的行为所决定的。组织
依靠人存在，
由人来经营，而不是法律法规。正如巴塞尔委员会在《合规指导》中
规定的十项原则中，
前四个与高级管理层奠定确保组织中适当的合规<
/p>
环境基调的责任有关。
全球主要组织的首席执行官
（或刘明康主席所
说的“首席道德官”）
都承认声誉的
重要性。
咨询公司普华永道最近
发布了名为《勇敢的雄心
/
谨慎的决策》的第八次年度全球首席执行
官
调查结果，
调查发现尽管首席执行官对其各自行业的伟大潜力非常
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