-
毕
业
论
文
题
目
英文题目
浅析工商银行提高资本充足率的
重要性
Brief
Analysis on the Importance of
Raising Capital Sufficiency Ratio of
Industrial and Commercial
Bank of
China
1
毕业论文《选题报告》
院(系)
:商学院
学
生
姓
名
论文(设计)题目
指
导
教
师
浅析工商银行提高资本充足率的重要性
1.
题目来源:自选
题
目
2.
意义:随着我国加入
WTO
,银行业的改革和发展牵动着政府和广大储户的各个层面
。当今世界发
来
源
展的全球化趋势,<
/p>
使得国内金融市场的全方位开放成为必然。
国外银行加入竞争对于
我国资本充足
工商银行作为我国四大国有银行
及
意
率尚未达到较高水准的国有商业银行来说无疑具有巨大的挑战性。
之一,其资本充足率的不足,极大地制约着其抵抗风险能力和扩张能力,研究提高工商银行资本充< /p>
义
足率及其监管问题就显得格外重要。
论
文
题
目
研<
/p>
究
领
域
状况
p>
根据中国银监局公布的相关数据估算:
2
003
年底,
我国主要银行业金融机构的加权平均资本充
足率为
5.75
%左右,其中,我国的
3
家政策性银行、
4
家国有商业银行和
11
家股份制商业银行
(
不包
括浙商银行
)
的平均资本充足率分别为
6.0
%、
< br>5.3
%和
7.4
%,
112
家城市商业银行平均资本充足率
为
6.13
%,
而
20
03
年工商银行资本充足率为
5.52
%,
低于
《巴塞尔协议》
8
%的最低监管要求,
2004
年工商银行资本充足
率不足
8
%,与国际活跃银行通常
12
%左右的资本充足率相比
,
更是相距甚
远。
国内对资本充足率的研究始于
1998
年协议出台之后,
与国外相比,
我国学者主要集中于巴塞尔
旧议
的诠释,资本充足性管制在我国的适应性以及我国如何提高资本充足率等方面。章彰
,
2005
年对新
资本协议的内容进行
了解读,
重点研究的是银行信用风险的度量。
就目前我国来说资
本充足性的管
制处于比较低层。
内<
/p>
容
提
要
或
实
施
方
案
本文通过将围绕题目阐述以下几个方面:
一、资本充足率的概述。
二、中国工商银行资本充足率现状
三、中国工商银行提高资本充足率的必要性
四、提高资本充足率的途径
2
经过对商业银行的资本充足率的研究,我的主要观点有以下
几点:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
接受新资本协议,并创造条件较为高级的风险管理技术。
降低不良资产能使工商银行资本充足率
整体得到提高。
调整银行的资本结构
,减少市场风险资产,同时也降低了工商银行不良资产。
大力发展中间业务能有效提高工商银行资本充足率。
强化对工商银行信息批露的制度。
健全风险监控核心指标,及时发现,检测银行业的经营风险。
主
要
观
点
p>
或
主
要
技
术
指
标
[1]
J.
Mukuddem-
Petersen,
M.
A.
P
etersen
.
Optimizing
Asset
and
Capital
Adequacy
Management
in
Banking[Z]
.
Springer
Netherlands
.
30 November 2007
[2]
Eva
Catarineu-Rabell,
Patricia
Jackson,
Dimitrios
P.
licality
and
the
New
Basel
Accord
–
banks
′
choice
of
loan
rating
system[Z].Springer
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.20
04, (6) 39
~
41
3
浅析工商银行提高资本充足率的重要性
摘要
<
/p>
随着中国加入
WTO
,我国银行业全面开
放,与拥有雄厚经济实力
和高水平管理手段的外资银行进行竞争。
如何增强以工商银行为首的
国有商业银行的竞争力,
提高资本
充足率尤为重要。
资本充足率是衡
量单个银行乃至整个银行体系
稳健性公认的国际标准,
也是维护银行
业公平竞争的重要尺度。
本文首先概述了资本充足率,
其次分
析中国工商银行资本充足率
的现状,
再次介绍提高资本充足率的
必要性,
最后介绍提高资本充足
率的一些途径。
【
关键词
】
中国工商银行,资本充足率,现状,途径
4
Brief Analysis
of the Importance of Raising Capital Sufficiency
Ratio of Industrial and Commercial Bank
of China
Abstract
With China's accession to
the WTO, the full liberalization of China's
banking industry,
and
competing
against foreign
banks that
have strong
economic strength and high-level
management tools, how to improve the
competitiveness
of
state-owned
commercial
banks
led
by
the
Industrial
and
Commercial
Bank,
capital
adequacy
ratio
becomes
particularly
important. Capital adequacy ratio is
recognized the international standard
that measures individual banks and even
the entire banking system, and
also
the
important
yardstick
for
maintaining
fair
competition
in
the
banking industry.
This
paper
firstly
introduces
an
overview
of
the
capital
adequacy
ratio, then
analyzes the status quo of the Industrial and
Commercial Bank ,
and again introduces
necessity of improving
capital adequacy ratio, last
makes some channels for improving
capital adequacy ratio.
【
p>
KEYWORDS
】
The
Industrial
and
Commercial
Bank
Of
China,
Capital Adequacy Ratio, The Status Quo,
Channels
5
目
录
前
言
p>
.........................................
......................
1
第一章
资本充足率的概述
............................................ .
2
1.1
资本充足率的概念
..............................
...............
2
1.2
资本充足率的计算
...........................................
.
2
第二章
中国工商银行资本充足率的现
状
.................................
7
2.1
中国工商银行的发展
.......
...................................
7
2.2
中国工商银行资本充足率的现状
................................
7
2
.
3
中国工商银行资本充足率问题产生的原因
.......................
9
第三章
中国工商银行提高资本充足率的必要性
...........
...............
1
2
3
.
1
国内环境的要求
.........
...................................
1
2
3
.
2
国外环境的要求
.........
...................................
1
3
第四章
提高中国工商银行资本充足率的途径
............
................
1
5
4.1
资本金筹集与补充渠道
.......................
错
误!未定义书签。
4.2
提高资产质量
...............
.................
错
误!未定义书签。
结束语
................................
.............
错
误!未定义书签。
参考文献
...............................
............................
1
8
致
<
/p>
谢
............................
..................................
1
9
6
前
言
我国己经加入
WTO
,
随着金融业的开放,
外资银行的进入,
银行业的竞争将
越来越激烈,
国内的商业银行即使
仍可以依靠国家信誉的支持来经营发展,
但也
会受到外资银行的
强烈竞争冲击。
探讨我国商业银行资本充足率的问题,
一方面<
/p>
可以帮助我国的商业银行提高自身的竞争力,
更重要的是对我国目
前所进行的银
行业的改革起到指导作用,有利于我国金融体系的整体稳定。
充足的资本是商业银行抵御风险的屏障,
是银行经
营行为的权益基础。
充足
的资本金一方面使银行在某些风险资产
不能及时收回而成为坏账时,
具有冲抵资
产损失的能力;
另一方面还可以改变银行所有者的动机,
使其监督银行经营者从
事风险较低的经营活动。
资本充足率高的银行在融资方面可以降低成本
,
提高资
本率。因此,基于对银行业持续稳定发展的考虑,几乎
所有国家都从法律、法规
上加强对商业银行的资本充足率的管理。
1
第一章
资本充足率的概述
1.1
资本充足率的概念
资本充足率是资本对风险资产的比率,反映一个金融机构的资本充足程度,
是衡量一个金融机构承担风险能力的综合指标。资本充足率的分子由实收资本、
资本公积
、盈余公积、未分配利润、少数股权、重估储备、一般储备、优先股、
可转换债券和长期
次级债务构成;
分母是通过对不同种类的资产配之以不同风险
权
重加总后得到的风险资产总额。
资本充足率在并表基础上考核,
即对一个具有
法人地位的金融企业,
将其全部资产负债合并后考
核其资本充足率。
资本充足率
监管是目前国际上通行的以资本总
量约束金融企业风险资产扩张的监管办法,
对
维护银行体系稳健
运行、
促进金融市场公平竞争、
保护存款人利益具有重要的作<
/p>
用,也是建立金融企业走向激励机制的主要手段之一。
1
1.2
资本充足率的计算
对于资本充足率,
巴塞尔协议规定资本充足率最低标准为
8%
,这个标准随
着巴塞尔协议的发展而发展,而且不同国家对资本充足率的实行标准也是不一
< br>样。下面就分别介绍新旧巴塞尔协议中的资本充足率计算方法。
1.2.1
旧巴塞尔协议的计算方法
1988
年
7
月,由于跨国银行的扩张和放松金融管制的浪潮使得银行的经营
风险加大,巴塞尔委员会
通过《关于统一国际银行资本衡量和标准的协议》
(也
就是我们
通常说的
《巴塞尔协议》
)
,
在该协议中,
资本充足率的计算方法是资本
与风
险加权资产的比例,
即资本充足率等于
(核心资本
+
附属资本)
/
加权风险总
资产。以资本充足率为核心,来规定了资本的组成和风险权重的确定标准。
(1)
资本的定义
巴塞尔委员会将资本分为
“核心资本”和“附属资本”两种,“核心资
1
资本充足率
[J].
中国工会财会
.2006,(07).40-41
2
本”包括股本和公开的准备金,
这部分至少占全部资本的
50%
。
p>
而
“附属资本”
则包括未公开的准备金、
资产重估准备金、
普通准备金或呆帐准
备金、
带有股本
性质的债券和次级债券。
(2)
资产的风险数
风险加权计算是指根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小,
赋予它
们不同的加权数,即
0%
、
20
%、
50
%和
100
%,风险越大,加权数就越高。
2
p>
银
行的表外业务应按“信用换算系数”换算成资产负债表内相应的项
目,
然后按同
样的风险权数计算法计算(见表
< br>1-1
)
。
表
1-1
:
《旧巴塞尔协议》关于银行主要资产的风险加权系数
风险权重
0%
对应资产负债表内资产内容
现金、对本国中央银行的债权、对其他
OECD
国
家(或中央银行)主权担保债等
3
对应的表外项目内容
初始期限在一年期之内的,
或
者是可以在任何时候无
条件
取消承诺
20%
由多国发展银行担保的债权、
由
OECD
国家金融
机构提供担保债权、由
OECD
国家的公共部门、
与贸易有关的短期债权
(如有
非
OECD
国
家中央银行、
银行担保不超过一年的
担保的信用证)
债权、在途现金等
有
完全资产抵押担保的房地产或者个人零售贷
款等
履约担保书、
即期信用证、
证
券发行便利、
期限不超过一年
的信贷额度
50%
100%
其他(如对
非公共部门的债权、
对非
OECD
银行
、
直接付款的替代方式。例如,
国家超过一年的债权等)
起担保作用的即期信用证等
注:
1
、
资料来源:
Basel
Committee
On
Bank
Supervision
《
International
Convergence
Capital Measure and Capital
standards
》
(3)
资本比率的标准。
该协议规定,到
1992
年底,所有签约国从事国
际业务的银行其资本与风险
加权资产的比率应达到
8
%,其中核心资本至少为
4%
。
< br>
(
4
)过渡期和实施安排。<
/p>
该协议规定,至
1992
年底为实施过渡期,
1992
年底必须达到
8
%的资本对
风险加权资产的比率目标。
1.2.2
新巴塞尔协议的计算方法
《新巴塞尔
资本协议》
(以下简称《新协议》
)是在对《旧巴塞尔协议》的
完
2
3
巴曙光
、刘清涛.基于资本充足率银行风险监管
[J]
.
(
2004
)
OECD
是指世界经济合作与发展组
织,这里包括该组织的成员国与国际货币基金组织达成与其借款总安排
相关的特别贷款协
议的国家
3
善,
它包含最低资本要求、
监管当局对资本充足率的监督检
查和信息披露三大支
柱。
《新协议》在计算资本充足率的时候,
考虑到了银行的主要风险。其计算公
式是
:
资本充足率
=
资本
/(
风险加权资产+
12.5
×市场风险资本要求+<
/p>
12.5
×操
作风险资本要求
)
。对于信用风险,
《新协议》提出了标准法和内
部评级法
(the
Internal Ratings-
Based approach, IRB)
两种;对于市场风险,提出了标准法
和内部模型法
(the Internal Model appro
ach
,
IM)
;对于操作风险,提出
了基
本指标法、标准法和内部测量法
(the
Internal Measurement Approach, IMA)
。
以信用风险的标准法为例,
《新协议》取消了对非
OECD
国家的歧视,对于银行
资产,
< br>按其是否有外部评级,
以及外部评级机构对资产评级结果给予一定的风险
加权系数
(
见表
1-2)
。
表
1- 2
:
《新巴塞尔协议》关于银行主要资产的风险加权系数
评级对象
主权评级
银行和证
券机构
方法
1
方法
2
AAA
到
AA-
0
20
20
20
AAA
到
AA-
20
A+
到
A-
20
50
50
20
A+
到
A-
50
BBB+
到
BBB-
50
100
50
20
BBB+
到
BBB-
100
BB+
到
B-
低于
B-
100
100
100
50
低于
BB-
150
150
150
150
150
未评级
100
未评级
100
100
50
(
长期)
20
(
短期)
其他
公司
资料来源
:International
Convergence of Capital Measurement and Capital
Standards,
A Revised Framework
注:方法
1
下使用的是金融机构所
在国家的评级来确定风险权重,在这种情况下金融机构
的评级不能超过国家主权评级
p>
;
方法
2
下使用
的是对金融机构本身的评级确定风险权重
;
这里短期是指到期时
间小于等于
3
个月。
1.2.3
中国商业银行资本充足率计算方法
2004
年
3
月
p>
1
日,中国银监会发布《商业银行资本充足率管理办法》
(以下
简称为《办法》
)
4
。以中国工商银行为首的国有四大银行根据《办法》在计算资
本充足率的时候,比《旧巴塞尔协议》多考虑了市场风险。其计算公式是:资本
充足率<
/p>
=
(资本-资本扣除项)
/
(风险加权资产+
12.5
×市场风险资本)
。
(
1
)资本的构成
《办法》
将资本包括核心资本和附属资本。
核心资本包括实收资本或普通股、
4
袁旭.我国商业银行资本充足率管
理的瓶颈及对策
[J].
改革与战略
.
2005
,
(
09
)
137-140
4
资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权;附属资本包
括重估储备、一般储
备、
优先股、
可转
换债券和长期次级债务。
附属资本不得超过核心资本的
100
%
;
计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的
50%
。资本扣除项包括商誉、
商业银行对未
并表的金融机构的资本投资以及商业银行对非自用不动产和企业
的资本投资。
(
2
)风险系数的确定
《办法》在确定风险系数比较审慎。对《旧巴塞尔协议》的不
合理之处进行
了改正。
《办法》在主权评级的基础上,考虑到市
场的评级(见表
1-3
)
。
表
1-3
:
《商业银行资本充足率管理办法》关于信用风险权重的规定
对应的资产负债表内资产内
风险权重
容
现金、对我国中央银行的负
债、
对评级为
AA-
及以上国家
和地区政府和中央银行的债
原始期限不足
1
年的承诺;
原
权;对
我国政策性银行的债
0%
权;
对我国
中央政府投资的金
条件撤销的承诺
融
资产管理公司的债权;
对我
国商业银行原始期限四个月
以内的债权等
对我国商业银行原始期限四
p>
个月以上的债权;对评级为
20%
p>
AA-
及以上国家或地区注册的
商业银行或
证券公司的债权
对评级为
AA-<
/p>
及以上国家和
地区政府投资的公用企业的
50%
债权;
对我国中央政府投资的
公用企业的债权;
对个人住房
抵押贷款
与某些交易相关的或有负债
与贸易相关的短期或有负债
始期限超
过
1
年但可随时无
对应表外项目内容<
/p>
5
对评级为
AA-
以下国家和地
等同于贷款的授信业务;
信用
区中央银行的负
债;
对评级为
100%
AA-
以下国家和地区政府投资
购买协议
的公用企业的债权
注:资料来源:中国银行业监督管理委员会令(
2004
年第
2
号)
《商业银行资本充足率管
理办法》
风险仍在银行的资产销售与
6
-
-
-
-
-
-
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