内部资本充足评估程序(icaap)

风险评估重点

(1)

银行是否内部资本充足评估程序将风险与资本挂钩，< /p>

确保其资本覆

盖银行面临的主要风险。

银 行评估风险时，是否充分考虑银行风险管理

和内部控制能力。

(2)

银行是否设定主要风险的判断标准，

< br>确保相关风险得到正确的识别

和监测。

主要风险应包括可 能导致重大损失的风险，以及独立评估风险

程度不高、但与其他风险相互作用可能导致重 大损失的风险。

内部资本

充足评估程序是否覆盖以下各类风险：

1)

新资本协议第一支柱中涉及且已 覆盖的信用风险、

市场风险和操作风

险；

2)

新资本协议第一支柱中涉及但没有完全覆盖的风险，如 集中度风险；

3)

新资本协议第一支 柱中未涉及的风险，如银行账户利率风险、流动性

风险、声誉风险、战略风险和对商业银 行有实质性影响的其他风险；

4)

外部经营环境引发的风险。

(3)

银行是否有效评估和管理各类主要风险：

1)

对能够量化的风险，银行是否开发和完善风险计量技术，确保风险

计量的一致性 、

客观性和准确性，

并在此基础上加强对相关风险的缓释、

控制和管理。

2)

对尚难量化的风险，

银行是否建立风险识别、

监测、

控制和报告机制，

确保相关风险得到有效管理。

(4)

银行加总各类风险时是否充分考虑集中度风险和风险之 间的传染

性，

适当考虑风险之间的相关性和分散化效应。银行在 考虑风险相关性

和分散化效应时，

是否基于长期实证数据，对总 体风险计量方法和假设

可能存在的局限性进行保守性调整。

(5)

银行是否根据自身特点采用多种方法加总风险，

并判断加总结果的

合理性和审慎性。

同时，< /p>

应基于对单个风险的定义和计量结果加总风险，

并协调各类风险的 计量参数和计量范围，

确保加总结果的合理性。

4.

资本规划重点

(1)

银行是否基于当前及未来的资本需求和资本可获得性制 定资本规

划，

确保资本水平长期稳定。

资本规划应设定内部资本充足率三年滚动

目标。

(2)

银行是否根据银行的发展战略、

业务经营规划和风险偏好设定资本

充足率目标，并充分考虑对银行资本水平可能产生影 响的负面外部因

素，包括或有风险暴露、严重且长期的市场衰退等经济、金融市场环境< /p>

变化及突破风险承受能力的其他事件。

(3)

商业银行设定的内部资本充足率目标应高于监管部门确 定的最低

资本要求。

(4)

银行是否的资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，

确保当前

资本需求、预计资本支出、目标资本水平和外部资本可获得性与全面风

险管理水平及外部经营环境相匹配。

(5)

银行是否确保银行管理人员充分了解资本水平、

资本规划及应急预

(6)

银行 是否用于满足内部资本充足率要求的资本工具，

应具备充分抵

御 风险和吸收损失的能力，其有关定义、扣除和记入规则与《商业银行

资本充足率计算指引 》存在差异的，应经监管部门认可。

(7)

银行是否通过严格和前瞻性的压力测试，

测算不同压力条件下的资

本需求和资本可获得性，

检验资本长期目标，

并制定 应急预案以满足计

划外的资本需求。

银行是否急预案应包括紧急 筹资成本分析、

限制资本

占用程度高的业务发展、采用风险缓释 措施管理风险等。

四、风险评估标准系统简述

1

、全面风险管理框架评估

(1)

银行是否当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效 实施风险管

理，全面风险管理框架应当包括以下要素：

1)

有效的董事会和高级管理层监督；

2)

适当的政策、程序和限额；

3)

全面、

及时的识别、

计量、

监测、

缓释和控 制风险；

4)

良好的管理信息系统；

5)

全面的内部控制。

(2)

银行董事会和高级管理层是否对全面风险管理框架的有 效性负主

要责任，

根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，

并确保银行各项

限额与风险偏好保持一致。

(3)

银行董事会和高级管理层是否具备全面风险管理 所需的知识和管

理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，< /p>

确保风险政策和控制措施有效落实。

(4)

银行董事会和高级管理层是否充分了解风险计量、

风险加总的主要

假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。

(5)

银行董事会和高级管理层是否当持 续关注银行的风险状况，

并要求

风险管理部门及时报告风险集中 和违反风险限额等事项。

(6)

银 行董事会和高级管理层是否清晰确定业务部门和风险管理部门

的职责划分和报告路线，并 确保风险管理部门的独立性。

(7)

银行是否完善与自身发展战略、

经营目标和财务状况相适应的全面

风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水

平、资产、收 益及总体风险水平相匹配，风险政策、流程和限额应确保

实现以下目标：

1)

完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理 功能，确保全面及时

地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、 投资、交易、证券化、表外等

重要业务的风险；

2)

确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质 ，包括声

誉风险和估值不确定性等；

3)

确保各层次风险管理职能的独立性，清晰界定银行各业务 职能部门

和风险管理部门的风险管理职责；

4)

确保清晰的报告职责和报告线路，便于各级管理层及时掌 握违反内

部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施；

5)

确保对新业务、新产品的风险管理和控制。业务开办前， 应召集风

险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确