2019年整理生产企业-出口退税操作流程及步骤资料

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标准文件

文件名称：财务出口退税操作流程

1

、目的

:

规范纳税申报软件操作，在相关部门规定时间内完成出口退税的申报。

2

、范围

:

适用于本公司财务税务会计岗位

3

、定义：

3.1

出口退税主要是通过退还出 口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进

入国际市 场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。

4

、权责：

4.1

客服部：客服部每周向财务部交当月出口报关单退税联原件，并于下月

号之前交齐上月全部退税联原件

4.2

财务部：根据客服提供的出口报关单退税联原件及财务部开出的出口发 票第四联录入免抵退系统，并完成整个

出口退税业务。

作

业

流

程

图

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作业步骤

1.

客服部报关人员提供出口报关单退税

相关表单

收集出口报关单

联，财务凭借开出的出口发票核对

出 口报关单退税联

原件及对应的出口

哪票第四联

< br>

2.

将报关单录入免抵退系统，生成明细申

退系统

报数据

3.

打开国税网，进入出口退税预审，预审

生成明细申报数据

结果信息读入免抵退系统

4.

录入增值税纳税申报表主表，生成汇总

凭当月增值税申报

表主表一录入

国税网预审

数据

汇总表一式三份，

附

生成汇总申报数据

5.

打印申报表

表一份，

明细表一式

二份

6.

拷贝电子数据及纸质资料提供给国税进

国 税上门申报

行审核，审核无误后次月月底前将前

月的退税额汇入公司基本账户

待国税正式审核后，

再去国税拷回信息

更新系统

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文件名称：财务出口退税操作流程

步骤一：打开桌面免抵退系统，输入用户名及密码，点击登录

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步骤二：打开向导第二步，点击出口货物明细录入，并录入报 关单相应信息：

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步骤三：点击右上角“序号重排”

， 然后再点击“打印”

，导出至

EXCEL

表中进行与纸质报关单进行核对，保证录

入信息无误

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文件名称：财务出口退税操作流程

步骤四：点击向导第六步数据一致性检查并生成明细申报数据

步骤五：打开东莞国税网进行预审

点击出口退税

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10< /p>

号之前）