-
信用证
(
1
)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。
(2)
开证行根据申请书内容,
向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。<
/p>
(3)<
/p>
通知
行核对
印
鉴
无误后,将信用证交受益人。
(4)
受益人
审核信
用证
内容与合同规定相符
后,
按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。
(5)
议
付行按信用证条款
审
核
单据无误后,<
/p>
把货款垫付给受益人。
(6)
议付行将汇票和货
运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7)
开证行核对单据无误后,付款
给议付行。
(8)
开证行通知开证人付款赎单。
信用证
的标准格式
LETTER
OF
CREDIT
编号:
Reference:
作者:
Author:
标题:
Title:
发往:
Send
to:
报文类型:
Message
Type:
优先级:
Priority:
传送监控:
Delivery
Monitoring:
27
:
报文页次
sequence
of
total
40A
:
跟单
信
用
证
类
型
form of documentary credit
20
:
跟单信用证号码
documentary credit number
31C
:
开证
日期
date of issue
31D
:
到期日
date of expiry
到期地点
place of expiry
51A
:
开
证
申
p>
请
人
银行
——
p>
银
行
代码
applicant
bank-BIC
50
:
开
证
p>
申
请
人
applicant
59
:
受益人
beneficiary
32
:
币别代号与金额
currency
code, amount
41D
:向
银行押汇
…
押汇方式为
ava
ilable
with
…
by
…
name/address
42C
:
汇票
汇款期限
drafts
at…
42A
:汇票付款人
——
银行代码
drawee-BIC
43P
:分批装运条款
partial
shipments
43T
:
转运条款
transshipment
44A
:
装
船
/
发运
/
接
受监管的地点
loading on board /
dispatch/taking in charge
44B
:
货物发送最终
目的
地
for
transportation
to …
44C
:
最迟装运日期
latest date of shipment
45A
:
货物
/
劳务描述
description
of
goods
and/or
services
46A
:单据要求
documents
required
47A
:附加款件
additional
conditions
71B
:
费用负担
charges
48
:
交单期限
period for presentation
49
:
保
兑
指
示
confirmation
instructions
78
:
给
付
款
行
/<
/p>
承
兑
行
/
议
付
行
的
指
示
instructions to pay/accept/negotiate
bank
72
:附言
sender to
receiver information
另外,
信用证付
款方式的可靠与否,
最主要还是看文件的繁简,
如果一个文件只
要自己
签个字就可结汇的话,那么这个
L/C
< br>肯定可靠;反之,如果它要求的文件很多,而且其中
不少文件又不完全在你操纵之
下,
而是受制于他人,
就要冒一定的风险。
投保的话,
货主只
要付了保费就会有保单,
万一有什么东西要改,
货主叫人去改也容易。
二是发票
,
银行挑出
什么毛病,货主都可以回去自己随意修改。较为担心
的单
证,就是需要出于第三者之手的
B/L
、验货报告或其他官方文件等的可靠程度,因为到时候不管怎样,人家都可以不出
。或
B/L
要加批注、改格式等,货主根本没办法,结果结不了
汇。因此,对卖家而言,
L/C
里的
文
件越少,越简单,就越可靠。
信用证当事人
[
1]
1<
/p>
、
开证申请人,又称为开证人,是指向
银行申请开立信用证的人,一般是指进
口人,是指买卖合同的买方。
2
、
开证行
,是指接受开证申请人的申请,开立信用证
的银行,
一般是进口
地的银行,
开证申请人与开证行的权利义务以开证申请书为依据,
开证
行承担保证付款的责任。
3
、
p>
通知行,是受开证银行委托,将信用证转交给出口商的
银行。
通知行的责任是将传递信用证和审核信用证的真伪。
通知行一般是出口
方所在地的银
行。
4
、
p>
受益人,是指接受信用证并享受其利益的一方,一般是出口方,即买卖合同
< br>的卖方。
5
、
议付行
,是指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行,它可以是开证行
指定的银行,也可以是非
指定的银行,视信用证条款的规定而定。
6
、
p>
付款行,是信
用证上规定承担付款义务的银行。
如果信用证未指定付款银行,
开证行即为付款行。
名
词解释
信用证(
Letter of
Credit ,L/C)
是指由银行(
开证行
)依照(
申请人
)的要求和
指
示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(
受
< br>益人
)或其指定
方进行付款的书面文件。
即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
在
国际贸
易活动,买卖双方可能互不信任,买方担心
预
付款
后,卖方不按合同要求发货;卖
方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款
。因此需要两家
银行
做为买卖双方的保证人,
< br>代为收款
交单
,以银行信用代替商业信用。银行在这一活
动中所使用的工具就是信用证。
信用证
有效期
信用证
有效期是外贸企业到银行交单
议付的时间,不是以开证行收到
单
据
的
时间。
综上所述,
有关信用证有效期
的关系是否可以这样表述:
p>
到期日
(有效期)
≥
交单
期,最迟装船期;理想的到期日(有效期)
=
最迟装船期
+
交单期
审单
审单是指对已缮制的诸单据的复核和审查。
汇票
汇票(
Bill of Exchange/Postal O
rder/Draft
)是由
出票人
签
发的,要求
付款人
在见票时或在
一定期
限内,
向收款人或持票人无条件支付一定款项的
票据
。
汇票是
国际结算
中使用
最广泛
的一种
信用工具
。
汇票是一种无条件支付的委托,有三个
当
事
人
:出票人、付款人和收款人。
出票人
(
Drawer
)
:是开立
票据并将其交付给他人的法人、其它组织或者个人。出票人对收款人及
正当
持票人
承担票据在
提示付
款
或
承兑
时必须付款或者承兑的保证责任
。一般是出口方,
债权人
受票人
(
D
rawee/Payer
)
:
就是
p>
“
付款人
”
,
p>
即接受支付命令的人。
进出口业务中,
通常
为进口人或银行。在托收支付方式下,付款人一般为买方或
债
务
人
;在信用证支付方
式下,一般为开证行或其指定的银行。
p>
收款人(<
/p>
Payee
)
;又叫
“
汇票的抬头人
,是指
受领汇票所规定的金额的人。进出口业务中,一般填写出票人提交
单据
p>
的银行。
提单
已装船提单
(On
Board
or
Shipped
B/L
)
:是指货物装船后由
承运人或其授权代理人
根据大副
收据
签发给托运人
的提单。如果承运人签发了已装船提单,就是确认他已将货物装在船上。
这
种提单除载明一般事项外,
通常还必须注明装载货物的船舶名称和装船日期,
即是提单项
下货物的装船日期。
由于已装船提单对于收货人及时收
到货物有保障,所以在国际货
物买卖合同中一般都要求卖方提供已装船提单。提单:是指
用以证明海上货物
运
输
合同
和
货物已经由承运人接收或者装船,以及承运人保证据以交付货物的单证。
(
《海商法》第
71
< br>条)简称
B/L
,在
对
外贸易
中,运输部门承运货物时签发给发货人的一种
凭证
。收货人凭
提单向货运目的地的运输部门提货,提单须
经
承
运人
或船方签字后始能生效。是海
运货物
向
海关报关
的有效单证之一。<
/p>
单据
p>
单据是办理货物的交付和货款的支付的一种依据。
单据可以表明出口
商是否履约,
履约的程
度。进口商品以单据作为提取货物的货权
凭证
,有了单据,就表明有了货物。
商业发票
商业发票(
Commercial Invoice
)
对
外贸易
中简称发票,
是出口公司对国外买方开立的载有
货物名称、规格、数量、
单<
/p>
价
、总金额等方面内容的清单,供国外买方凭以收货、支付货
p>
款和报关完税使用,是所装运货物的总说明。
内容:
商业发票的内容一般包括:
⑴
商业发票须载明
< br>“
发票
”
(
INVOICE
)字样;
⑵
发票编号和签发
< br>日期
(
NUMBER AND
DA
TE OF
ISSUE
)
;
⑶
合同或
定单号码
(
CONTRACT NUMBER OR
ORDER NUMBER
)
;
⑷
收货人
名址(
CONSIGNEE’S
NAME AND
ADDRESS
)
;
⑸
出口商
名址(
EXPORTER’S NAME AND
ADDRESS
)
;
⑹
装运工
具及起讫
地点
(
MEANS OF
TRANSPORT AND
ROUTE
)
;
⑺
商品名
称、
规格、
数量、重量(
毛重
、净重)等(
COMMODITY
,
SPECIFICA
TIONS
,
QUANTITY
,
GROSS
WEIGHT
,
NET
WEIGHT
,
ETC.
)
;
⑻
包装及
尺码
(
PACKING AND
MEASUREMENT
)
;
⑼
唛头<
/p>
及件数(
MARKS AND
NUMBERS
)
;
⑽
价格及价格条件(
UNIT
PRICE AND
PRICE TERM)
⑾
总金额(
TOTAL
AMOUNT
)
;
⑿
出票人
签字(
SIGNA
TURE OF
MAKER
)等。
在
信用证
支付方式下,发票的内容要求应与信用证规定条款相符,还
应列
明信用证的开证行名称和信用证号码。
在有佣金折扣的交易中,
还应在发票的总值中列
明扣除佣金或折扣的若干百分比。发票须有出口商正式签字方为有
效。
形式
商业发票没有统一规定的格式,
每个
出具商业发票的单位都有自己的发票格式。
虽然格
式各有不同,
但是,
商业发票填制的项目大同小异。
一般来说,
商业发票应该具备以下主要
内容:
< br>
首文部
分
首文部分应该列明发票的名称,
发票
号码,
合同号码,
发票的出票日期和地点,
以及船
名,
装
运港
,卸货港,发货人,收货人等。这部分一般都是以印刷的项目,后面留有的空
格
须填写。
文本部
分
发票的文本主要包括唛头,商品名称,货物数量,规格,单价
,总价毛重
/
净重等内容。
结文部
分
发票的结文一般包括信用证中加注的特别条款或文句。
发票的结文还包括发票的
出票人签字。
发票的出票人签字一般在发票的右下角,
< br>一般包括两部分内容:
一是出口商的
名称(信用证的
p>
受益人
)
,二是出口公司经理或其他授权人
手签,有时也用手签图章或代替
手签。
主要内容与缮制
(一)
、发票编号(
Invoice
No. …
)由各公司统一编号。
发票作为中心
票据
< br>,其
他票据的号码均可与此号码相一致,
如:
汇票号码、
出口报关单号码及附属单据号码等一般
均与发票号码一致。
(二)
、地点及日期(
Place &
Date
)
出票地址和日期通常在
发票右上角联
在一起。
1
、
出票地址应为信用证规定的受益人所在地,
通常是议付所在
地;
2
、在全套单据中,发票是签发日最
早的单据。它只要不早于合同的签订日期,不