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中国企业银行账户
每名会计人员，
尤其是出纳都必须清楚地知道公司的银行账户情
况。
在了解本公司的账户时候，
也应该知道公司账户的种类及相关知
识。
（一）单位银行结算账户
1.
基本存款账户
存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。
一个单位只能选择一家银行的一个
营业机构开立一个基本存款
账户，不得同时开立多个基本存款账户。
2.
一般存款账户
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3.
临时存款账户
临时存款账户，
< br>是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开
立的银行结算账户。
存款人有设立临时机
构、异地临时经营活动、注册验资情况的，
可以申请开立临时存款账户。
临时存款账户的有效期最长不得超过
2
年。
4.
专用存款账户
专用存款账户，是指存款人按照法
律、行政法规和规章，对有特
定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。<
/p>
对下列资金
的管理和使用，存款人可申请开立专用存款账户：
（
1
）基本建设资金；
（
2
）更新改造资金；
（
3
）财政预算外资金；
（
4
）粮、棉、油收购资金；
（
5
）证券
交易结算资金；
（
6
）期货交易保证金；
（
7
）信托基金；
（
8
）金融机构存放同业资金；
（
9
）政策性房地产开发资金；
< br>（
10
）单位银行卡备用金；
（
11
）住
房基金；
（
12
）社会保障基金；
（
13
）收入汇缴资金和业务支出资金；
（
14
）党、团、工会设在单位的组织机构经费；
（
15<
/p>
）其他需要专项管理和使用的资金。
（二）核准类账户和备案类账户
1.
核准类账户
核准类账户是指经中国人民银行核
准后方可开立的银行结算账
户。
核准类账户主要有：
（
1
）基本
存款账户；
（
2
）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；
（
3
）预算单位专用存款账户；
（
4
）人民银行另有规定的专用存款账户。
2.
备案类账户
通过人民币银行结算账户管理系统
向中国人民银行营业管理部
备案即可，不需要通过中国人民银行审核。
< br>
备案类账户主要有：
（
1
）一般
存款账户；
（
2
）非预算单位专用存款账户；
（
3
）个人银行结算账户。
中国企业银行账户使用规定
对存款人
开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行
结算账户在正式开立之日起三个工
作日内，除资金转入和现金存入
外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。<
/p>
每名会计人员，尤其是出纳都必须清楚地知道公司的银行账户情
况。
在了解本公司的账户时候，
也应该
知道企业银行账户使用的规定：
（
1
）
存款人应以实名开立银行结算账户，
并对其出具的开户
（变
更、撤销）申请资料实质内容的真实性负
责，法律、行政法规另有规
定的除外。
（
2
）存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定
可
以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外；
（
3
）存款人可以自主选择银行开立银行结
算账户，除法定外，
任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户
（
4
）不得利用银
行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现
金等违法犯罪活动；
（
5
）企业应加强对预留银行签章的管理；
（
6
）存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规
定期限内
向银行发出对账回单或确认信息；
（
7
）存款人应按照账户管理规定使用
银行结算账户办理结算业
务，不得出租、
出借银行结算账户，不
得利用银行结算账户套取银行
信用或进行洗钱活动；
（
8
）存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算
账户存款
余额，
交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，
银
行核对无误后方可办理销户手续。
存款人未按规定交回各种重要空白
票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担；
（
9
）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，
每
笔超过
5
万元的，
应向其开户银行提供
相应的付款依据。
从单位银
行结算账户支付给个人银行结算账户
的款项应纳税的，
税收代扣单位
付款时应向其开户银行提供完税
证明；
China's company bank
account
Each accounting
officer, especially the cashier must clearly
know the bank account of the company.
In
the understanding of the company's accounts,
should also
be aware that the types of
corporate accounts and related
knowledge.
(A) Bank settlement account
1. a basic deposit account
deposit cash, only basic deposit
accounts for processing.
A unit can only
choose an establishment of a bank to open a
basic deposit account, may not
simultaneously open multiple basic
deposit accounts.
2. General
deposit account you can make cash deposit to that
account, but not for cash.
3. the
provisional accounts for the temporary deposit
accounts,
refers to the depositor for
temporary needs and within the time
stipulated in the settlement account
opened for use. Depositor a
provisional
business activities for the establishment of the
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