-
出纳实习周记
本人在两周的时间内在学科老师
的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作
.
我是在
xx
医药有限公司财务部实习的，实习时间是两周。
xx
医药有限公司是一个集团公司属下的全资子公司，是一
家以医药经营为龙
头
,
科研生产为基础
的产
,
供
,
销
一条龙的现代化企业
.
公司依托北京政治
,
经济
,
文
化中心的强大地域优势
,
依靠集团公司雄厚的实力支持
,
秉承济民惠民
,
信待
天下的
经营理念
,
以务实
,
诚信
,
客户至上的宗旨立
足和服务于北京医药市场。
我在这家公司的财务部主要的实习
内容包括出纳工作和会计工作
,
其中有记账
凭证的制作
,
记账凭证的钉制
,<
/p>
银行电汇单的填写
,
对银行对账单的记录
,
计算印花
税等等。
< br>
记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证
< br>,
按其经济业务
的内容加以归类整理
,
作为登记账簿依据的会计凭证
.
记账凭证按其反映的经济业
务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭
证
,
付款凭证和转账
凭证
.
会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和
内容进行
,
除必须做到记录真
实
,
内容完整
,
填制及
时
,
书写清楚之外
,
< br>还必须符合下列要求
:
摘要栏是对经济业务
内容的简要说明
,
要求文字说明要简炼
,
概括
,
以满足登记账簿
的要求
,
应当根据经
济业务的内容
,
按照会计制度的规定
,
< br>确定应借应贷的科目
.
科目使
用必须正确
,
不得任意改变
,
简化会计科目的名称
,
有关的二级或明细科
目要填写齐全
,
记账凭证中
,
应借
,
应贷的账户必须保持
清晰的对应关系
,
一张记账
凭证填制完
毕
,
应按所使用的记账方法
,
加计合计数
,
以检查对应账户的平衡关系
,
记账凭证必须连续编号
,
以便考查且避免凭证散失
,
每张记账凭证都要注明附件
张
数
,
以便于日后查对
.
这家公司用的财务软件是用友财务软件
,
所以日常凭证的制作
都是用电脑完成的
,
具体操作方法如下：
1
、记账凭证的摘要栏是对经济业务的简要说明
,
又是登记账簿
的重要依据
,
必
须针对不同性质的经济
业务的特点
,
考虑到登记账簿的需要
,
正确填写
,
不可漏填或
错填
.
2
< br>、必须按照会计制度统一规定的会计科目
,
根据经济业务
的性质
,
编制会计分
录
,
填入借方科目和贷方科目栏
,
二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细
科目
,
不需要进行明细核算的一级科目
,
也可以不填
二级或明细科目栏
.
3
、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目
,
二级或
明细科目分别对应
.
4
、过账符号栏
,
是在根据该记账凭证登记有关账簿以后
,
在该栏注明
所记账簿
的页数或划√,表示已经登记入账
,
< br>避免重记
,
漏记
,
在没有登账之前
,
该栏没有记
录
.
5
、
凭证编号栏
.
记账凭证在一个月内应当连续编号
,
以便查核
.
收款
,
付款和转
账凭证分别编号
,
对于收
,
付款凭证还要根据收付的
现金或银行存款分别编号
,
如银
收字第
×号
,
现付字第×号
,
转字第×号
.
一笔经济业务需要编制多张记账凭证时<
/p>
,
可采用分数编号法
.
< br>
6
、记账凭证的日期
.
收付款凭证应按货币资金收付的日期填写
;
转
账凭证原则
上应按收到原始凭证的日期填写
,
< br>也可按填制记账凭证的日期填写
.
7
、记账凭证右边附件×张
,
是指
该记账凭证所附的原始凭证的张数
,
在凭证上
< br>必须注明
,
以便查核
.
如果根据同一原始凭证填制数张记账凭证时
,
则
应在未附原始
凭证的记账凭证上注明附件××张
,
见第××号记账凭证
,
如果原始凭证需要另行
保管时则应在附件栏目内加以注明
.
8
、对于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目
,
必须是现金或银
行存款
,
不能是其他会计科目
.
凭证里面的应
借科目或应贷科目是与现金或银行存
款分别对应的科目
.
9
、记账凭证
<
/p>
填写完毕应进行复核与检查
,
并按所使用
的记账方法进行试算平
衡
.
有关人员<
/p>
,
均要签名盖章
,
出纳人员根据收款凭证收款
,
或根据付款凭证付款时
,
要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记
,
以免重收重付
,
防止差错
.
制作完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来
,
然后把对应的相关票据
贴在打印后的凭证
后面
,
具体的操作如下
:
胶水抹在凭证背面的右上角以便贴凭证
相应的票据
,
贴完票据后如果票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠
好便与以后的装订
,
之后要按凭证业务号的大小有序的把凭
证排列整齐
,
这样如果
以后要查找也方
便许多。
等一个月的凭证都制作完毕后必须装订这些排序了的
凭证
,
以便于存档保存
.
一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订
.
具体
方法如下
:
按凭证的薄厚用适当的厚
度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔
,
然后用白色
装订线把凭证册牢牢的装订好
,
装订成册以后在封面上写上日期
和册
书
,
封面一般是用牛皮纸制作而成
,
比如本月共
xx
册
,
本册是第
xx
册
.
然后记录凭
证页数
,
比如本册自第
xx
号至第
xx
号
,
共
xx
张
,
之后一定要盖会计主管的人名章
和装订人人名章
.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
上一篇：不规则动词表完整版
下一篇：2020酒店总经理年会发言稿范文