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利和萃取科技
财
务
外
部
管
理
制
度
总则
1
.1
为规本公司的财务行为，有利于公司加强财务管理和经济核算，
根据《企业财务通则》
、
《企业会计准则》
、
《企业会计制度》相关规定
并结合本公司的实际制定
本办法。
1.2
本办法适用于本公司
部职工，必须自觉遵守本制度。
基本任务
2.1
认真贯彻执行国家有关财经法律、法规，正确处理各方面的经济
关系，保证企业的各
项生产经营活动正常进行。
2.2
合
理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服
务，加速资金周转，提高资
金使用效果。
2.3
做好各项财务收
支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低
成本，努力提高企业经济效益。
2.4
充分发挥财务的综合监督职能，监督企
业各项经济活动，提高企
业经营管理水平。
基础管理
3.1
原始记录管理
原始记录是公司生产经营活动的见证，
也是经济核算的基础。
公
司生产经营活动的物资收发、
成本费用发生、
资金进出等各环节都要
及时、
准确地填制报
销单。
报销单的容要与所附单据相符例如金额等。
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.
.
所附单据必须符合以下要求：
必须持
正规发票报销，
发票应具备
付款单位（本公司）
、日期、收款单位章、付款容以上并保证清晰可
见，报销人要对发票的真伪负责
。不得用收据
(
行政事业收据除外
)<
/p>
、
白条报销。
3.2.1
报销制度管理
本着权责发生制原则本月的费用需要在当月报销。
要报销的员工
需在本月
25
日前将付款前的程序走完
(
程序
:1
、
将原始发票在粘贴单
上粘贴整齐。
2
、交财务部审核签字。
3
、经副总经理签字审批。<
/p>
4
、
财务确认、复核和领款人签字后付款
。
)
各项经济业务发生后，各有
关经
办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单，并按规定审批、
传递、反馈
。
3.2.2
周付款计划
各部门周六将周付款计划报财务部，
无周计划，
财务
部有权拒不
付款。
3.2.3
财务付款申请表、借款单在
2000
元以报副
总经理签批，
2000
元以上报董事长签批。
< br>
3.2.4
借款需一个月结清，否则，在工资中扣除。
3.2.5
外部采购等发生的费用，
代为提供货物或服务方领取款项的，
需提供供货或服务方书面委托书，如果没有财务部拒
不付款。
3.2.6
差旅费报销
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.
为控制费用，提高效率，规出差人员的审批及报销程序，结合
本
公司的实际情况，特制定本制度。
一、报销围：
本细则适用于公司所有出差的报销人员。
二、出差审批办法：
1
、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填
写“出差申
请单”
（见附件）
,
明确出差任务、出
行路线、逗留时间及
随行人员等相关事宜，
出差申请单应由部门
负责人、
分管领导审核签
字。
若同次出
差任务涉及多部门员工的，
应按部门分别填制出差申请
单。未经
过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留
存，并作为部门费用考核依据
。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2
、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报
销单”
，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签<
/p>
字，按《财务制度费用报销程序》予以报销。
员工分类标准：
第一类：公司领导；
第二类：中层干部及高级职称人员；
第三类：一般职员；安装维修人员。
3
、出差期间通讯费标准
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公司员工出差期间的费每天按
10
元补
助，要求员工在此期
间不能关机、
无电等情况，
如有发生当天的补助不予报销给公司造成
损失的由
本人承担。
4
、住宿费报销标准：
中层干部及
安装维
一般职员
高级职称
修人员
150
30
15
80
25
10
60
25
5
40
25
5
80
30
15
60
25
10
40
25
5
30
25
5
80
30
15
60
25
10
40
25
5
30
25
5
城市
地区
公司领导
住宿费
据实
一类
京、津、沪、
< br>、
、
、
、
、
伙食补助
据实
交通
据实
住宿费
据实
二类
除一类的大中城市
伙食补助
据实
交通
据实
住宿费
据实
三类
各区县
伙食补助
据实
交通
据实
住宿费
据实
乡、镇
四类
不通车地区交通费
伙食补助
据实
每日
15
交通
据实
5
、乘坐交通工具标准
项目
级别
飞机
轮船
火车
汽车
公司领导
据实
三等舱
软卧
出租车
中层干部
安装维修及其他工
作人员
经济舱
四等舱
硬卧
公交车
三、差旅费报销原则
（
1
）区出差不论时间长短均不发给出差补助费。由于工作原因
不能回公司就餐的，可发给误餐补助费，标准为中午餐
7
元。
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（
2
）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实
际住
宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，
无住宿
单据的一律不予报销。
（
3
）以下人员不实行市交通费包干办法：
A.
在外地参加各种训练班（含学习）的人员；
B.
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；
C.
其他不宜实行本办法的出差人员。
（
4
）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上
8
点到次日晨
7
时之间，<
/p>
在车、船上过夜，或连续乘车、船超过
12
小时的可以购买规定标准
的卧铺、舱位，
符合以上规定未买卧
铺票的，按本人实际乘坐火车的
硬席座位票价的下列比例发给补贴：
（
5
）出差期间，若发生招待费
，报销时须单独填报，要求写明
发生费用原因，被招待对象及其联系和就餐金额。
（
6
）出差补助天
数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。
（
7
）
各部门派往外地长住人员
,
路途按出差标准报销，
到达驻地
后按以下标准实行包干
:
A.
一类城市按实际天数每人每天
50
元包干。
B.
除一
类的大中城市按实际天数每人每天
35
元包干；
C.
县以下按实际天数每
人每天
30
元包干；
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