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实习日记本在启智
1a
文具店有卖的一块五一本吧，
实习日期从
2
月
28
号开始，
周六周
日不写日期空过去就行，我不知道那个本子一页能写多少字，看着写吧写差不多满了就行
)
会计实习周记
30
篇
2
月
28
日今天非常的开心，
我工作实习的第一天，
我怀着惴惴不安的心情，
踏进办公室
，
只见几个陌生的面孔
,
我微笑着和他
们打招呼。
从那天起，
我养成了一个习惯，
每天早上见到
他们都要微笑的说声“早晨”或“早上好”
，
那是我心底真诚的问候。我总觉得，经常有一些
细微的东西容易被我们忽略，比如轻轻的
一声问候，但它却表达了对同事对朋友的关怀，也
让他人感觉到被重视与被关心。仅仅几
天的时间，我就和同事们打成一片，我想，应该是我
的真诚，换取了同事的信任。
所以待人一定要“真诚”
，做事也要“真诚”
。做事必需按部就班，不能说是死板那是做事
的程序必须遵守。
事实是怎样就怎样，
不要不懂
装懂，
这不同于作业错了可以一改再改
!
这就
是我第一个星期的收获。
3
月
1
日今天，
我被分配给刘师傅学习出纳岗工作，
出纳的工作主要负责货币资金收付等
工作。具体负责银行账户开具和注销；货币资金的存入和支取；货币资金日清月结；银行票
据的领取、保管和签发；银行承兑汇票的办理；应收、应付票据的保管和台帐登记；进项税
额抵扣和核对；各种税金的缴纳；工资及奖金发放表的收集、归档工作；年度、月度和周资
金预算的编制、上报及执行情况分析；相关业务报表的编制；会计凭证的收集、顺号；组织
会计档案的装订；会计人员再教育及培训工作；领导安排的其他工作。
在刘师傅的指导下，
我初步
了解了出纳的具体工作和职责，
并写下了之后几天的学习计划，
刘师傅是个非常热心负责的人，我有信心跟着他出色的完成这次实习任务。
3
月
2
日
<
/p>
当我了解了出纳的主要的操作内容后，就更不能忽视作为一个出纳人员应该注
意的职责，那就是按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算
业务；
登记现金日记账或银行存款日记账；
按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批
件，
办理外汇出纳
业务；
保管库存现金、
金银和各种有
价证券、
印章、
空白收据及支票；
<
/p>
掌
握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为
其他单位办理结算。
出纳是按
照有关规定和制度，
办理本单位的现金收付、
银行结算及有关账
务，
保管库存现
金有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称
。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有
价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
3
月
3
日
我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，
所以主要是办理支票业务。对于办理支票业务，首先是要审核，看大小写金额是否一致，出
票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透
支。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分的则不能加“整”
。支票核对
后，我需要到银行填写支款凭证及银行进账单，并把相应联带回给
会计作为登记入账的原始
凭证。
它
既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务
处理，票
据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，
也包括
各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
3
月
4
日
今天认识了从事费用报销及表外资金管理岗工作内容的费
师傅，他是个和蔼可亲的叔叔，
因为我是个好奇心特别重的孩子，
于是在我的坚持下，
他耐心的给我讲解了他的工作与职责：
主要负责费用报销、
表外资金的
核算与管理工作等。
具体负责厂机关、
综合管理大队、
小
车队零星费用的审核和报销；对厂属单位报销政策执行情况的监督、检
查；住房公积金的计
算、分配、调整、缴纳和退领工作；工会业务的核算和报表编制；领
导安排的其他工作。
我发现在
一家公司实习，
要学习的方面很多，
除了自己的本职工作，
多多涉猎了解学习其
他岗位的工作以及与其他部门的人员打好关系，
也是非常必要的，甚至可以辅助我更好的完
成会计出纳工作的实习任务。
3
月
7
日
<
/p>
这次实习我的主要工作主要有：
1.
办理
银行存款转账和现金的保管。
2.
负
责
支票、发票、收据的管理。
3.
登记银行日记账和现金日记账，
并及时与银行对账。出纳工
作细则包括：工作事项及审核等程序，失误防范及纠正程序和
现金收付：
1.
现金收付的，要
当面点
清金额。
2.
现金多付或少付金额，由责任人负责。
3.
每日做好日常的现金日记账及盘
存工作，做到
账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。
4.
一般不办理
大面额现金的支付业务，
支付用转账手续，
特殊情况需审批。
5.
员工外出借款无论金
额多少，
都须总经理签字，批准并用借支单借款
,
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
3
月
8
日这两天我主要学习完善各式各
样的电子表格，
主要包括程序表、
审定表、
明细表、
会计报表调整系统表、财务决算表、财务报表附注等。对前面三张表还是比
较熟悉的，至于
后面三张我又陷入了缓慢的学习状态。现在看来其实也并不复杂，只是完
成任务的时候只顾
着做，事先缺少了一些指导与思考，以至于大脑混乱、做事没有条理。
现在来看这些表格，
觉得在质量控制上还是有些帮助的。会计报表调整系统主要是通过填
列本年和上年的试算平
衡表来对资产负债表、利润表、现金流量表等进行审定，最大的优
势在于编制调整分录来对
报表进行自动调整，
不过感觉该系统在
某些方面还不够智能
;
财务决算表的数据其实是从会计
报表调整系统中审定数中直接获取的，它是最终附于审计报告之后的报表，财务决算表工作
簿里面自带一张审核表，
对会计报表之间的钩稽关系进行了一次审核<
/p>
;
财务报表附注工作簿中
主要有财务报表
和个附注项目明细，工作簿中自带的审核公式对表与附注的钩稽关系进行了
很好的自动审
核。下一阶段的工作便是打印整理复核工作底稿，对于从来没有完整接触过一
个项目的我
，这些底稿对我来讲还是充满了挑战性。
3
月
9
日今天我被派到另外一组临时帮忙，这样我就
遇到了我另一位可敬的老师王师傅。
王师傅的工作风格似乎与刘师傅完全不同，不过我倒
不觉得有谁优谁劣之分。主要负责收入
核算、
税务核算、
税务管理及
erp
财务指导工作等。
具体负责收入的核算；
销售发票的领取、
开具；
各种税金的计算、提取；税务报表的编制、报送；税务登记和注销工作；税务筹划和
对基
层单位进行税务指导工作；税务资质的认证和税务软件的维护；各种税务资料的整理、
保
管和归档；相关业务报表的编制；
erp
财务指导工作；领导安
排的其他工作。
王师傅主要让
我完成公司的会计报表调整系统、
财务决算表以及财务报表附注。
由于之前
对于这三张表已经有了一定的认识，
因此这次做起来
比较熟练。
和他们的相处觉得也很愉快，
我觉得这样很好，可以
与不同的人相处，可以学习不同人身上的优点。我发现此刻的我已经
完全适应了公司的节
奏，我发现我真的很喜欢这样的工作与生活。
3
月
10
日
因为自己本身的专业是国际经济与贸易，所以会计的工作对我来说可能并不
如那些专业会计毕业的实习生，但是我对自己有信心经常忙里偷闲的复习一下会计书上的知
识。今天，我对于如何签发支票，作废的收据、填错的支票怎样处理又回顾了一下，有些细
节上的东西以前学时没太注意，等到实际操作上就要犯错误了，签发支票、收据等都要特别
信心，要有耐心，不能浮躁，会计其实是一项比较烦琐的工作，看我们如何对待了，我本人
比较喜欢计算，喜欢数字，喜欢把一堆看似乱七八糟的东西整理的井井有条，所以我对会计<
/p>
越来越有兴趣，越来越喜欢做会计。
工作都是辛苦的，
特别是周末前的一两天，
电话特别的多，
似乎大家都想在周末前做完一
些事情，
等到放假的时候可以安心的休息。
电话一多就容易乱，
幸好有同事在旁边一同应付，
更多的时候他们帮我，有时候我也帮他们。大家
互相帮助也使问题容易解决得多了。
3
月
11
日工作对我来讲似乎总是充满了新鲜感，最近主
要在帮忙对会计报表审计报告进
行复核。复核工作主要包括对报告正文、报表以及附注的
核对，看起来比较容易，不过我却
觉得这项工作非常具有挑战。发现了问题，尝试着去查
找原因，然后修改，过程中总是充满
了成就感。而且，这一过程中也使我对报表之间的以
及报表和附注的钩稽关系有了更加深刻
和直观的认识。通常存在的一些问题主要包括：报
表中的“其中”栏填写不完整或不正确、
坏账准备的计提与会计政策不符或未披露完整个
别认定法计提的坏账准备、附注中现金流量
表补充资料各项目填列不正确等。尤其是现金
流量表补充资料的问题，通常出了问题后会很
麻烦，最近正跟一位同事学着编制现金流量
表呢
!
3
月
< br>15
日以前，我总以为自己的会计理论知识还算扎实，正如所有工作一样，掌握了
规
律，照芦葫画瓢准没错，那么，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的
实际
操作性和实践性。离开实践，其它一切毫无用处皆为零！我们会计专业的人要学会在
实际中
学会做账。做账中深知了会计核算是我的薄弱环节，同样也由于专业知识不够熟练
牢固的原
因，遇到复杂一点的业务，总要去问指导老师，或者有类似的业务就翻出课本看
书根据课本
提示方能继续下去。不过，刘师傅对我提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是
会计的基本操
作流程，他都给予细心耐心的教导。我非常感激他，同时也庆幸能遇到王师
傅这样的实习指
导老师。实践中，深深领悟到了自己仍要加强更多这样的学习机会，方能
充分了解自己掌握
知识的程度，了解自己的位置，才能顺利地不断努力提升自己的能力。
3
月
16
日我发现，
会计具有很强的连通性、
逻辑性和规范性。
其一，
每一笔业务的发生，
都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等
可能连通起来的账户。其二，会计的每一笔账务都有依有据，不容许半点虚假，而且是逐一
按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允
许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会
计的规范性。
在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根
据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总
账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表等等年度报表。这就是会计操
< br>作的一般顺序和基本流程。
3
月
17
日在实践期间，我曾觉得整天要对着那枯
燥无味的数字和帐目而顿生厌倦之
心，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，
深知这只会导致心烦意乱，会计本来
就是烦琐的工作。不过慢慢觉得只要你用心地做好，
反而会左右逢源，在此行业游刃有余。
从中体会更多的乐趣。今后的学习也同样如此，不
只细心，耐心更要用心。现在正是大好的
学习机会，在学校将自己的专业知识构建得更加
牢固，以后出去工作了会更加轻松。因此，
我们在现在的生活中，学习中做任何事情时要
注意切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。
从现在开始培养自己的能力，有恒心、细心
和毅力，那样才会抵达成功的彼岸。
3
月
18
日出纳工作是财会工作的一个重要组成
部分，从总的方面来讲，其职能可概
括为收付、反映、监督、管理四个方面：
1
、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业
经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往
来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的
< br>办理，都必须经过出纳人员之手。２、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出
纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细
分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决
策提供所需的完整、系统的经济信息。３、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有
价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，
还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过
程的监督。
４、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，
对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供
金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。
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