财务尽职调查清单(二)涉及到的财务数据审计报告定数后提供剖析讲解

八、随着对公司的深入了解，根据需要，我们可能会要求公司提供进一步的资料。

谢谢合作！

1

尽职调查

长江证券股份有限公司

项目尽职调查清单表

工作底

编号

资料名称

项目负责人

已提供

须更新

未提供

不适用

稿索引

第一章

公司内部控制制度公司

1-6

对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证

1

）

第二章

公司财务风险调查

(

需提供表格格式见附件

2)

< br>

A

A-1

A-2

财务综合资料

公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍以

及公司组织结构图

调查期间财务报表 、总账、明细账、末级科目余额表、

会计凭证（电子版）

2-2

2-2-1

2-2-1-1

2-2-1-2

2-2-1-3

应收款项

应收款项明细表

应收票据明细

应收账款明细表

预付账款明细表

1

尽职调查

长江证券股份有限公司

工作底

编号

2-2-1-4

2-2-2

2-2-3

2-2-4

2-2-5

其他应收款明细表

资料名称

项目负责人

已提供

须更新

未提供

不适用

稿索引

大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录

应收款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析

应收款项账龄分析表及坏账准备明细表

应收款项询证函

2-3

2-3-1

2-3-2

2-3-3

2-3-4

2-3-5

存货

存货明细表、存货账龄表、存货构成表

存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额

过程

存货真实性分析、账龄分析与构成分析

存货成本倒轧表

存货计价测试

1-1-21

2-4

2-4-1

2-4-2

关联方与关联方交易

关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料

关联方交易管理制度

1

尽职调查

长江证券股份有限公司

工作底

编号

2-4-3

2-4-4

2-4-5

2-4-7

2-4-8

2-4-9

资料名称

关联方交易决策程序执行情况

关联方 交易价格的确定方法及其公允性判断，非关联方

类似交易定价资料

主要关联方交易合同

项目负责人

已提供

须更新

未提供

不适用

稿索引

对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例

关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重

关联方交易存在的必要性和持续性，公司关于减少和规

范关联方交易的措施说明

2-5

2-5-1

2-5-1-1

2-5-1-2

2-5-1-3

2-5-1-4

2-5-1-5

公司收入、成本费用的配比性

收入分类明细表及其变动分析

销售台 账、销售合同、选取至少

1

个月连续编号的与当

月收入相对应的出库记录、发票、合同等

成本计算单

公司实际采用的成本核算方法及其合规性分析

公司主要产品成本构成明细表及公司产品成本构成要素

价格变动分析

公司成本结转及时性分析

1

尽职调查

长江证券股份有限公司

工作底

编号

2-5-2

2-5-3

2-5-3-1

2-5-4

2-5-5

资料名称

按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，

与同行业类似公司或平 均水平的比较分析

公司销售费用、管理费用、财务费用明细表

大额费用合同

销售费用、管理费用与 财务费用占营业收入的比重及变

化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析

与资产摊销有关的成本、费用与实际摊销之间的勾稽关

< br>系分析

项目负责人

已提供

须更新

未提供

不适用

稿索引

2-6

2-6-1

2-6-2

2-6-3

非经常性损益

非经常性损益明细表

大额非经常性损益真实性分析（凭证抽查）

< br>非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财

务状况和经营成果的影响< /p>

2-7

2-7-1

2-7-2

2-7-3

审计意见与更换会计师事务所情况

审计报告

公司董事会和监事会对非标 准无保留意见相关事项的说

明

最近二年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况

1