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本资料仅限金融专业内部交流使用，大家懂得
~~
感谢参与整理的金融美女们，大家加油哈！金融给力！
说明
1
、选择题，因为是中英双语的，所以尽
量翻译了重点词汇、摘录了
有助于解题的句子。
2
、简答题第一题是根据课件整理的，其余是直接从课
件上摘下来的。
3
、业务题
找了两个信用证的例子，包含全部要点，要点已用红色标
出。
一、翻译（
20
个，
< br>25
分）
1
、
correspondent
bank
代理银行
2
、
clean
collection
光票托收
3
、
commitment fee
承诺费
4
、
letter of
credit
信用证
5
、
letter of
guarantee
担保书、银行保函
6
、
single factoring
单个保理
7
、
Financial
documents
金融单据
8
、
reimbursement
of remittance cover
汇款的偿付
9
、
Accommodating
draft
融通汇票
10
、
expiry date
到期日
11
、
Certificate of
origin
原产地证书
12
、
bill of lading
提单
13
、
Promissory
note
本票
14
、
insurance
policy
保险单，大保单
第
1
页
15
、
Commercial
check
商业支票
16
、
Credit is
available for acceptance of your drafts at 90 days
sight drawn on us
本信用证可以凭你方对我方开立的
90
天即期汇票承兑
17
、
Beneficiary's
drafts
is
negotiable
at
sight
by
the
negotiating
bank .
受益人的汇票可由议付行见票即付
18
、
Usance draft
to be negotiated at sight basis
远期汇票可即期议付
19
、
Although
drafts are drawn at 90 days sight ,they will
receive
payment at sight upon
presentation of document in full compliance
with l/c terms
90
天远期汇票与信用证条款完全相符的可以即期付款
20
、
Drawings
against this credit are authorized only up to 97%
of
this face amount of the invoice
submitted
该
信用证汇票金额应为所提交发票面值的
97%
一、
单选（
50
个，
25
分）
1.
、在其他条件相同的前提下，什么样的远期汇票是对收款人有利的
选
C
A
……
B
……
C
提单签发日后
30
天
D
……
【远期汇票
（
usance
bill/draft
）
收款人
(payee)
提单
（
bill
of
lading
）
】
2
、
UCP600
前提下，信用证未标明是否可撤销，应视为（不可撤销）
【可撤销
（
revoca
ble
）
不可撤销
< br>（
irrevocable
）
信
用证
（
letter
of
credit
第
2
页
L/C
）
】
3
、
信用证不符点的修改
开证行同意接受申请人的放弃…
30
日…
“我方承
兑”
选
E
【
（不符点：
discrepancy
开证行（
issuing
bank
）
（
1
）
、货描中出现附加信息出货描中添加的细节如不改变货物
的性质，
或
“
没有额外的可能导致对（
货物）状态和价
值产生疑问的不利描述
”
或不引起任何不一致，都可视为相符。
< br>（
2
）
、
单据中的拼写错误
（
misspellings
）
或打字错误
(typing
errors)
1
< br>）单词中的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，
一般不视为不
符点。
2
）
拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的，
则要结合语
境、联系提交的其他单据作出综合判断。
3
）
ICC
对信用证审单
标准有放松的趋势，似乎越来越倾向强调不符点
的实质性。但这势必影响到信用证机制的
确定性、迅急性、高效
性和低成本化。】
4
、
决定对相符交单进行承付的议付行
（的指定行）
必须如何？有追索的议
付
选最后一个答案
【相符交单
Complying presentation
承付
(honor)
】
5
、
按
UCP
600
，哪一单据显示申请人的地址必须完全与信用证相同
答案：
运输单据收货人和被通知当必须完
全一致。
【运输单据
shipping
documents
】
6
、
信用证没有规定收据人，未涉及单据部分，根据
UCP600
，这类单据满
第
3
页
足什么条件可以被接受？答案：<
/p>
C
，没有矛盾的单据，看似满足单据功能
7
、
什么是分批装运？判定方法：
①船只相同、
出发港和目的港相同满足一
种
就是
③船不同、出发地不同、目的港不同则不是分批装运。
【
分
批
装
运
—
partial
s
hipment,
又
称
分
期
装
运
—
< br>shipment
by
installment
，是在一个合同项下的货物先后分若干期或若干次装运。判
定方法：
⑴
A
船装运，
A
船又装运，即船只相同的是分批装运⑵船只不同，
但是出发港和目的港相同，也是分批
装运。
】
8
、
信用证对货物的描述，数量、金额可有上下
5%
的浮动
【
UCP600
第
30
条
b
款—
在信用证未以包装单位件数或货物
自身件数的
方式规定货物数量时，
货物数量允许有
5%
的增减幅度。
信用证金额允许有
上下
5%
的浮动。
Perce
ntage Credit Amount Tolerance
（信用证金额上下
浮动允许最大范围）】
9
、
汇票被承兑、贴现，求可得净款（面值
-
贴现息）
【经承兑的汇票未到期去贴现，获得的
净款＝票面金额—票面金额×贴现
利率。帖现息＝票面金额×贴现利率（
discount rate
）
承兑汇票（
acceptance bill
）贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于
资金需要，将未到期的银行承兑汇票
转让于银行，银行按票面金额扣除贴
现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。】<
/p>
10
、
因为不
可抗力，营业中断，期间……开证行可以不负责承付，恢复营
业后也不负责。
【
UCP600
中的“
不可抗力”—
Acts of God
第
4
页
因天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或其它不可抗力等因素中断营业的，期
间所引起的任何后果开证行不负责。银行恢复营业时，对于在营业中断期
间已逾
期的信用证，不再进行承付或议付。）信息，信函或单据的邮寄过
程中发生的延误或遗失
，或电文在发送过程中发生的延误，短缺或错误所
引起的任何后果开证行不负责。在单据
传输当中，单据丢失，开证行
issuing
bank
不负责任】
11
、
判
断
哪
种
…
…
正
确
，
选
B
，
开
证
行
授<
/p>
权
对
信
用
证
加
保
兑
（
add
confirmation
）的单据，只要开证行未破产，保兑行（
confirming
bank
）
在收款后支付。
12
、
…
honer<
/p>
…和…
negotiation
…，
承付和议付的说法。
开证行
（
issuing
bank
）只能承付，保兑行（<
/p>
confirming
bank
）可以承付也可以议付。
1
3
、
可转让信用证，第一受益人，第二受益人，怎样审核单据。
答案：转
让行对第二受益人提供单据的审核。
【
Transferable
credit,The
first
beneficiary
,Second
beneficiary,Transferring
bank How
to
examination
of
the
documents
Transferring
bank
Review
of
documents
the
Second
beneficiary
】
14
、
汇票的负债人承担债务的顺序：承兑人，
出票人，第一背书人。
【
the
debtor
of
Draft
,the
Order
of
incurring
obligations
is
acceptor
Drawer First
endorser
】
15
、
信用证类型中，需要出具远期汇票的是：承兑信用证
第
5
页
【
In
the Types of letters of credit,which needs to
produce usance
bill,:
Acceptance letter of credit
】
16
、
信用证汇兑条款注明
draw on us
，的汇票付款人是：开证行
【
Exchange terms of Letter of
credit Indicates
payer of the draft is
Issuing Bank
】
17<
/p>
、
信用证单据与合同不符，开证行不可以拒付，只要单据和信用证
相符
就可以。
【
documents of is different
from the contract, can not refuse to
pay, as long as the documents and
lettersof credit can match,the
issuing
bank should to pay.
】
18
、
在寄送途中单据丢失，银行免责
【
Send documents lost in
transit, bank Disclaimer
】
19
、
提单中哪些是物权凭证
（海运、
远洋、
港对港）
，
哪些不是物权凭证
（公
路、铁路、航空
）
。
【
海运提单（
marine bill of
lading
）
港对港（
port to port bill of
lading
）
物权凭证
document of title
航空运单
Air
waybill
公路运单
road
waybill
铁路运单
railway
bill
铁路运单
课件
documents
中第
65
页
：运单作用与提单类似，运单
不能转让，不是
物权凭证】
20
、
跟单托收业务中，即期
DP
，远期
DP
，和
DA
做法步骤不同，主要发生
在哪两个当事人之间：付款人和代收行
第
6
页
【课件
Part7
19
页
付款人：
< br>drawee
（
buyer/importer
）代收行
:the
collecting
bank
）
】
21
、
本票支票付款人分别是谁？本票：出票人
支票：银行
【课本：<
/p>
49
页
本票<
/p>
(promissory)
的出票人
(m
aker)
相当于汇票的出票人和
付款人
(drawee)
，即本票的出票人就是付款人。
课件：
part6
11
页
Check: Drawee is a
bank.
支票的付款人是一家银行】
22
、
一段文章，答案在原文中
<
/p>
23
、
开证行在审单时发现不符合的点时
，有那些义务：四个工作日内拒付
单据，一次性指明全部不符点。不符合这些不是开证行
应做的。
【不符点：
discrepancy
拒付：
refuse to honour or
negotiate
】
24
、
汇出行汇入行代表的意思。接受汇入行的委托……
【
Remitting
Bank
（汇出行）
:The bank who
remits the funds at the
request of a
remitter to the paying bank and instructs the
latter
to pay a certain of money to a
beneficiary.
Paying
Bank
（汇入行）
:Paying bank is the
bank entrusted by the
remitting bank to
pay a certain amount of money to a beneficiary
named in the remittance
advice.
】
25
、
信用证必须规定有效期
【
letter of
credit
信用证
expiry
date
有效期】
26
、
指示抬头的汇票，必须经过背书才能转让
【
demonstrative
order
指示抬头汇票
endorsement
背书
transfer
转让】
第
7
页
27
、
海运提单中也有相应抬头，提单上，如果显示“
to ord
er
”字眼，表
示需要经托运人背书转让。
【
marine/ocean bill of
lading
海运提单
shipper
托运人】
28
、
什么事通知行，义务，职责
【
An advising
bank
通知行—
usually a foreign
correspondent bank of
the issuing bank
will advise the beneficiary
It has the task of informing the
beneficiary that the credit has
been
issued in his favor so that
the advising bank would be responsible
for sending the documents
to the
issuing bank
The
advising
bank
has
no
other
obligation
under
the
letter
of
credit.
If
the
issuing
bank
does
not
pay
the
beneficiary,
the
advising
bank
is
not obligated to pay.
】
29
、
汇票抬头付款日，根据付款日不需要提示承
兑的是：见票即付
【
tenor
(
汇票
)
期限
presentation
提示
acceptance
承兑
Demand bill(or sight bill)
即期汇票—
a bill payable on
demand or
at sight or on
presentation.
见票即付】
30
、
过期提单
没有及时议付
提单种类和划分
【
stale bill of lading
过期提单—指出口商取得提单后未能及时到银
行，或过了银行规定的交单期限未
议付（
negotiation
）而形成过期提
单，也称滞期提单。
按照（
ucp600
）规定，凡超过发运日期
21
个日历日后提交的提单为过
第
8
页
期提单，但在任何情况下都不得迟
于信用证的截止日。如信用证效期
或信用证规定的交单期早于此期限，则以效期或规定的
交单期为最后
期限。
一般银行不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有
人仍然可持凭
要求承运人交付货物。
提单种类和
分类：
Multi
—
modal
/Combined transport bill of
lading
多式联运提单
Transshipment bill of
lading
转运提单
Container bill of
lading
集装箱提单
Straight bill of
lading
直达提单
Shipper
’
s order
bill of lading
发货人指示提单
Marine/ocean bill of
lading
海运提单
Short
form bill of lading
简式提单
Charter party bill of
lading
租船合约提单
Liner bill of
lading
班轮提单】
31
、
属于
DP
支付方式
下单据审核依据的是
:A
L/C
600
C.
外贸合同
选
C
<
/p>
32
、
即期汇票、远期汇票的英文表述<
/p>
【即期汇票
Sight
bill/draft.
It is a bill
payable on demand or at sight or on
presentation.
远期汇票
Time bill/draft. or
usance bill/draft.
It is a
bill payable at a fixed or determinable future
time.
】
第
9
页
33
、
循环信用证三种类型
收到
非自动循环信用证
【信用证金额被使
用后，须等待开证行通知后，才能恢复到原金额的，称
为非自动循环
Notice revolving
The amount shall be reinstated after
each negotiation only upon
receipt of
Issuing Bank's notice stating that the credit
might be
renewed
。
The
amount
of
each
shipment
shall
be
reinstated
after
each
negotiation
only
upon
receipt
of
credit-writing
importer's
issuing
bank's notice stating that the credit
might be renewed
】
34
、
根据
UCP600
，如果信用证没有规定可否允许分批和转让，则视为允许
分批装运，不可转
让。
【分批装运
(Partial
shipment)
不可转让信用证
Untransferable L/C
】
35
、
托收业务中，汇票可用商业汇票或银行汇票。托
收信用证用的是商业
汇票。
汇票（
bill
of
exchange
）托收（
collection<
/p>
）银行汇票（
banker's
draft
or bank draft
）商业汇票（
trade
bill
）
【
Collection is an
arrangement whereby the goods are shipped and
a
relevant
bill
of
exchange
is
drawn
by
the
seller
on
the
buyer,and/or
shipping
documents
are
forwarded
to
the
seller's
bank
with
clear
instructions
for
collection
through
one
its
correspondent bank located in the
domicile of the buyer.
】
第
10
页
三、
简答（
4
个，
40
分，英文答题）
1
、
汇票、本票、支票的区别（
5
、
6
个方面即可）
（根据课件课
件总结
）
?
1.
drawee(
受票人
): A
bill and promissory
note
may
be
drawn
upon
any
person,
whereas
a
cheque
must
be
drawn
upon
a
banker.
?
2.
tenor
（期限）
:A
bill
and
promissory
note
may
be
payable
on
demand or at a fixed or
determinable future time, whereas a
cheque usually be payable on
demand
?
3.
responsibility
（责任）
：
Unless
a
bill
is
payable
on
demand,
it is
usually accepted, where upon the acceptor is the
party
primarily
liable
to
the
holder.
A
cheque
is
not
usually
accepted, and the drawer is the party
primarily liable.
?
4.
There
is
no
provision
which
enable
bills
and
promissory
note
to be crossed, whereas cheques may be
crossed
5.
（数量）
Draft is
a
set
of
two,
whereas
check
and
promissory
note are sola.
6.
（性质）
promissory
note is a payment promise , whereas
check and bill are payment
order.
7
（参与方）
There are only two
parties to a promissory note,
the maker
and the payee. whereas check and bill are involved
in three
parties
，
the drawer the
drawee and payee
8.
There
is
no
acceptance
requirement
concerning
the
check
and
第
11
页
promissory
note
，
whereas
bill
includes
acceptance
requirement
is
no Drawn Clause on the check.
汇票、本票、支票的区别
?
支票
(C
heque;Check)
：
仅作支付作用，
< br>有现金支票和转账支票两种。
?
需先在付款银行存有不低于票面金
额的存款。
见票即付。
一张正本。
持票
人应该自出票日起
10
日内提示付款。
?
汇票
(Bill
of
Exchange;Draft)
：支付和信用两种作用。由出票人
签发，
委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额
给收款人或持票人。
?
分为银行汇票
(Banker's
Draft)
和商业汇票
(Commercial
Draft),
有即期（
Sight
Draft)
和远期汇票（
Time
Bill
of
usance
Bill)
之分
.
?
不付带商业单据的汇票为光票（
Clean
Bill)
，银行汇票多为光票。
?
附带商业单据的汇票为跟单汇票（
Documentary <
/p>
Bill),
商业汇票一
般为跟单汇票。
单据是一套（一式两分或数份）
，有副本。
?
本票（
Promissory Note)
：支付和信用两种作作。由出票人签发，
承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给
收款人或持票人的
票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源
?
分商业本票和银行本票，
商业本票分为即期和远期，
银
行本票都是
即期的。一张正本。
2
、
信用证的流程（
basic procedures of
documentary credit
第
12
页
信用证的基本程序）
（课件）
1
、
Basic Ordering
Agreement:The buyer and seller agree to
terms and conditions of the
Credit.
2
、
Application:
The
buyer
/
Applicant
completes
an
LC
Application
to his bank.
3
、
Credit:
The
issuing
bank
reviews
the
buyers
Application
and credit.
4
、
Issue: The bank
issues the Credit.
5
、
Advice:
The
correspondent
bank
advises
the
Credit
to
the
Beneficiary.
6
、
Ship: The
seller accepts the Credit and ships the goods
to the Applicant, and prepares the
documents.
7
、
Presentation:
The
seller
/
Beneficiary
presents
the
documents
to
the
negotiating
bank, who
sends
them
to
the
issuing bank.
8
、
Examination:
The
issuing
bank
examines
the
documents
for
compliance with the LC and reimburses
the negotiating
bank.
9
、
Payment:
The
issuing
bank
debits
the
buyer
’
s
account
and
releases the documents, or agrees to
pay at maturity of
the time
draft.
10
、
Claims
Goods:
The
buyer
exchanges
the
shipping
documents
第
13
页
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