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让每个人平等地提升自我
橡胶制品项目财务分析评价
MACRO-
第一部分
项目基本情况
一、项目建设方案
（一）项目产品
该项目产品为橡胶制品。
（二）项目建设原则
由于工业长期保持较快增长，
我国制造业在世界中的份额持续扩大。
1990
年我国制造业占全球的比重为
%
，居世界第九位；
2000
年上升到
%
，位居世界
第四；
2
007
年达到
%
，居世界第二；
2010
年占比进一步提高到
%
，跃居世界第
一。自此连续多年稳居世界第一。由于工业在国内生产总值中占
比超过
1/3
，
对我国
GDP
的增长形成强有力支撑，
推动了我国经济在世界
位次不断前移，
我
国经济总量由
197
8
的世界第十一位，跃居到
2010
年
的世界第二位，
2017
年
我国国内生
产总值占世界的比重达
15%
。
全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精
神，深入学
24
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让每个人平等地提升自我
习贯彻总书记系列重要讲话精神，
认真落实国务院决策部署，
按照
“
五位一体
”
总体布局和
“
四个全面
”
战略布局要求，
积极适应把握引领经济发展新常态，
牢
固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，紧
紧把握全球
新一轮科技革命和产业变革重大机遇，
培育发展新动
能，
推进供给侧结构性改
革，构建现代产业体系，提升创新能力
，深化国际合作，进一步发展壮大新一
代信息技术、高端装备、新材料、生物、新能源汽
车、新能源、节能环保、数
字创意等战略性新兴产业，推动更广领域新技术、新产品、新
业态、新模式蓬
勃发展，
建设制造强国，
发展现代服务业，
为全面建成小康社会提供有力支撑。
（三）项目建设方案
项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，
建设区总用地面积平方
米（折合约亩），代征公共用地面积
861
平方米，净用地面积平方米（红线范
围折合约亩
），土地综合利用率
100%
；项目建设遵循
< br>“
合理和集约用地
”
的原
则，按照橡胶制品行业生产规范和要求进行科学设计、
合理布局，符合
橡胶制
品制造和经营的规划建设要求。
该工程规划建筑系数
%
，建筑容积率，建设区域绿化覆盖率，办公及生活
服务设施用地所占比重
%
，
固定资产投资强度万元
/
公顷，
建设场区土地综合利
用率
100%
；根据测算，本期工程项目建设完全符合《工业项
目建设用地控制
指标》（国土资发【
2008
< br>】
24
号）文件规定的具体要求。
本期工程项目净用地面积平方米，
建筑物基底占地面积平方米，
总建筑面
24
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让每个人平等地提升自我
积平方米，
其中：规划建设主体工程平方米，仓储设施面积平方米（其中：原
辅材料仓储设施平方米
，成品贮存设施平方米），办公用房平方米，职工宿舍
平方米，其他建筑面积平方米（含
部分公用工程和辅助工程）；根据测算：本
期工程项目不计容建筑面积
< br>0
平方米，
计容建筑面积平方米；
项目规划绿化面
积平方米，
场区停车场和道路及场地硬化占地
面积平方米；
土地综合利用面积
平方米。
二、投资计划
根据谨慎财务测算，项目总投资万元，其中：固定资产投资万
元，占项目
总投资的
%
；流动资金
4277
万元，占项目总投资的
%
。在固定资产投资中，建
设投资万元，
占项目总
投资的
%
；
其中：
建筑工程投资万元，
占项目总投资的
%
；
设备购置费万元，占项目总投资的
%
；安装工程费万元，占项目总投资的
%
；工
程建设其他费用万元，占项目总投资的
%
（其中：土地
使用权费万元，占项目
总投资的
%
）<
/p>
；
预备费万元，
占项目总投资的
%
。
建设期固定资产借款利息万元，
占项目总投资的
%
。某某投资公司计划自筹资金（
资本金）万元，占项目总投
资的
%
；申
请银行借款总额万元，
占项目总投资的
%
（项目建设期申请银行固定
资产借款万元，占项目总投资的
%
。
该项目
建设期约为
22
个月，计划分两期进行建设。第一期：建设周期
11
个月，计划投资万元；第二期：建设周期
< br>11
个月，计划投资万元。
三、经济效益分析
24
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让每个人平等地提升自我
项目建成投入正常运营后主要生产橡胶制品类产品，根据谨慎财务测算，
预期达纲年营业收入万元，
总成本费用万元，
税金及附加万元
，
利润总额万元，
利税总额万元，
税后
净利润万元，达纲年纳税总额万元；达纲年投资利润率
%
，
投资利税率
%
，投资回报率
%
，项目盈亏平衡点
%
，全部
投资财务内部收益率
%
，
财务净现值年
，总投资收益率
%
，资本金净利润率
%
；提供就业职位
259
个，达
纲年综合节能量吨标准煤
/
年，
项目总节能率
%
，
具有显著的
经济效益、
社会效
益和节能效益。
四、项目主要经济指标分析
主要经济指标一览表
规划
序号
1
2
3
财务指标名称
项目经营纲领
橡胶制品
项目占地指标
总用地面积
代征地面积
净用地面积
项目用地控制指标
净用地面积
总建筑面积
不计容面积
计容面积
场区总体利用面积
绿化景观工程
服务性工程
绿化覆盖率
建筑系数
建筑容积率
办公及生活用地所占比重
固定资产投资强度
项目总投资强度
单位
目标值
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
㎡
%
%
%
万元
/
公顷
万元
/
公顷
达纲年
达纲年
备注
24
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-
让每个人平等地提升自我
占地产出收益率
4
5
6
7
预备费
8
9
基本预备费
涨价预备费
建设期利息
流动资金
铺底流动资金
资金来源
项目资本金
债务资金
建设期投资借款
流动资金借款
申请国家专项资金
财政无偿资金
财政有偿资金
其他方式融资
经济效益评价
年收入总额
年营业收入
补贴收入
投入产出比
占地吸纳当地就业率
理论停车泊位
土地综合利用率
项目拟定劳动定员
项目建设期
能源利用
能量利用率
能源利用率
综合节能量
综合节能率
项目总投资现值
PVI
固定资产投资现值
项目建设投资
工程费用
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
工程建设其他费用
无形资产
其他投资
万元
/
公顷
人
/
公顷
个
%
人
月
%
%
tce
%
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
259
22
达纲年
含出让金
含税
24
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-
让每个人平等地提升自我
年综合总成本费用
10
全部投资财务内部收益率
财务净现值
全部投资利润率
全部投资利税率
全部投资回报率
盈亏平衡点
项目损益临界量
保本营业收入
项目经营安全度
安全边际额
安全边际率
资产负债率
流动比率
速动比率
项目综合纳税率
营业净利润率
营业利税率
全员劳动生产率
利息备付率
偿债备付率
可变成本
固定成本
经营成本
企业支付的利息费用
增值税
税金及附加
年利税额
年利润总额
企业所得税
税后净利润
息税前利润
息税前利润保障比率
纳税总额
销售净利润率
销售利税率
财务评价指标
总投资收益率
资本金净利润率
全部投资回收期
固定投资回收期
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
%
%
%
%
年
年
%
万元
%
%
%
%
吨
万元
%
万元
%
%
%
%
%
%
%
万元
/
人
达纲年
达纲年
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
达纲年
〃
税后
税后
税后
达纲年
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
24
百度文库
-
让每个人平等地提升自我
第二部分
投资估算与资金筹措
一、项目总投资估算
（一）固定资产投资估算
固定资产投资由建设投资和建设期固定资产借款利息组成，
本期工程项目
的固定资产投资：
+=
（万元）；具体
测算数据详见—《固定资产投资估算表》
所示。
固定资产投资估算表
固定资产估算价值
占总投资
序号
工程或费用名称
单位
建筑
工程费
1
建设期间接税费
2
3
4
建设期利息
固定资产投资
占固定资产比例
万元
万元
万元
%
涨价预备费
万元
预备费
基本预备费
万元
万元
其他投资
万元
设备购置费
安装工程费
其他费用
无形资产
万元
万元
万元
万元
建筑工程费
万元
项目建设投资
工程费用
万元
万元
设备
购置费
安装
工程费
其他
合计
费用
比例（
%
）
（二）固定资产投资估算
24
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-
让每个人平等地提升自我
根据项目的运营特点，为了维持“橡胶制品项目”正常生产经
营活动，某
某投资公司必须具备一定数量的最低周转资金，
包括
各种必备的存货、
必要的
现金和银行存款、
应收账款及预付款项等；
本期工程项目流动资金估算采用分
项详细估算法进行测算，
对存货、
现金、
应收账款、
应付账款的最低周转天数，
参照同类企业的平均合
理周转天数并结合该项目的运行特点确定。
依据本项目
生产规模
的设计要求预计达纲年需用流动资金
4277
万元，其中：铺底
流动资
金万元，具体测算数据详见—《流动资金估算表》所示。
流动资金估算表
第
1
年
序号
1
2
3
4
预收账款
流动资金
流动资金增加
铺底流动资金
铺底流资增加
万元
万元
万元
万元
万元
现金
预付账款
流动负债
应付账款
万元
万元
万元
万元
产成品
万元
存货
原辅材料
燃料动力
在产品
万元
万元
万元
万元
项目名称
流动资产
应收账款
单位
万元
万元
合计
60%
70%
80%
90%
100%
第
2
年
第
3
年
第
4
年
第
5
年
二、总投资构成
总投资及其构成分析：按照《投资项目可行性研究指南》的要
求，本期工
24
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-
让每个人平等地提升自我
程项目总投资包括固定资产投资和流动资金两部分，
根据谨慎财务估算
，
项目
总投资万元，其中：固定资产投资万元，占项目总投资的
%
；流动资金
4277
万
元，占项目总投资的
%
。<
/p>
固定资产投资及其构成分析：在固定
资产投资中，
建设投资万元，占项目
总投资的
< br>%
。建设期固定资产借款利息万元，占项目总投资的
%<
/p>
。
建设投资
及其构成分析：
本期工程项目建设投资包括：
建筑工程投资万元
，
占项目总投资的
%
；设备购置费万元
，占项目总投资的
%
；安装工程费万元，占
项目总投资的
%
；工程建设其他费用万元，占项目总投资的
%
（其中：土地使用
权费万元，占项目
总投资的
%
）；预备费万元，占项目总投资的
< br>%
。
总投资及其构成估算：总投资
=
建设投资
+
建设期固定资产借款利息
+
流动
资金。项目总投资
=++4277=
（
万元），总投资构成估算数据详见—《总投资及
其构成一览表》所示。
< br>
总投资及其构成一览表
所占固定投
所占建设投资
序号
项目名称
单位
投资指标
比例（
%
）
资
比例（
%
）
1
2
项目总投资
项目建设投资
工程费用
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
建设其他费用
无形资产
其他投资
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
所占总投资
比例（
%
）
备注
24
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-
让每个人平等地提升自我
预备费
3
4
5
6
7
基本预备费
涨价预备费
建设期间接税费
建设期利息
固定资产投资
建设期间费用
流动资金
铺底流动资金
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
三、资金筹措与投资计划
本期工程项目固定资产投资万元，达纲年占用流动资金
4277
万元，项目
总投资万元，
根据谨慎财务测算，
某某投资公司计划自筹资金
（
资本金）
万元，
占项目总投资的
%
；本期工程项目申请银行借款总额万元，占项目总投资的
%
；
采取其他方式筹措资金
0
万元，占项目总投资的
0%
（其中：申请国家专项资
金
0
万元，占项目总投资的
< br>0%
；其他融资
0
万元，占项目
总投资的
0%
）。
（一）项目资本金
本期工程项目计划自筹资金（资本金）万元，占项目总投资的
%
；其中：
用于建设投资万元，用于建
设期固定资产借款利息万元，用于流动资金
4277
万元；完全
满足《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》
（国
发【
2009
】
27
号）规定要求。
（二）项目债务资金
建设期固定资产借款：
本期工程项目建设期计划申请银行固定资产分期借
24
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-
让每个人平等地提升自我
款累计万元，占项目总投资的
%
。
（三）资金运用计划
本期工程项目固定资产投资万元，
计
划在项目建设期内一次性投入，
其中：
投入建设投资万元；投入
建设期固定资产借款利息万元。
本
期工程项目达纲年需用流动资金
4277
万元，根据项目建成运
营后各年
经营运作负荷的安排逐年按照需求投入，第一年投入万元，第二年投入万元，<
/p>
第三年投入万元，
第四年投入万元，
第五
年投入万元，
分年度资金投入计划详
见—《资金来源与运用一览
表》所示。
项目投资使用计划与资金筹措表
建设期
序号
1
2
项目名称
项目总投资
建设投资
建设期利息
建设期间费用
流动资金
资金筹措
项目资本金
用于建设投资
用于建设期利息
用于流动资金
单位
0%
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
60%
70%
80%
90%
100%
第
1
年
第
2
年
第
3
年
第
4
年
第
5
年
资金来源与运用一览表
建设期
序号
项目名称
单位
0%
60%
70%
80%
90%
100%
第
1
年
第
2
年
第
3
年
第
4
年
第
5
年
24
百度文库
-
让每个人平等地提升自我
1
2
3
4
资金来源
利润总额
折旧费
摊销费
长期借款
流动资金借款
企业资本金
其他资金
国家专项资金
其他方式融资
资金运用
建设投资
建设期利息
流动资金
企业所得税
借款偿还
盈余资金
累计盈余资金
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
万元
四、资金筹措与投资计划
本期工程项目由某某投资公司计划自筹资金
< br>（资本金）
万元，占项目总投
资的
%
，
主要用于支付本期工程项目的建筑工程投资、
设备购置及安装工程费、
工程建设其他费用及预备费、流动资金等项目建设
投资。
根据谨慎财务测算，
本期工程项目申请银行借款总额万元，
占项目总投资
< br>的
%
。
项目融资计划一览表
建设期
序号
1
项目名称
建设投资
其中：资本金
建设投资借款
其他融资
单位
0%
万元
万元
万元
万元
60%
70%
80%
90%
100%
第
1
年
第
2
年
第
3
年
第
4
年
第
5
年
24