商业银行内部资本充足评估程序

组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工

作，确保信息管理系 统及时、准确地提供评估所需信息。

第一百一十四条

商业银行采用资本计 量高级方法的，高级

管理层还应定期评估方法和工具的合理性和有效性，

定期听取资

本计量高级方法验证工作的汇报，

履行资本 计量高级方法体系的

建设、验证和持续优化等职责。

第一百一十五条

商业银行监事会应当 对董事会及高级管

理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监

督评价，

并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的

履职情况。

第一百一十六条

商业银行应当指定相 关部门履行以下资

本管理职责：

（一 ）制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资

本规划和资本充足率管理计划，< /p>

向高级管理层报告资本规划和资

本充足率管理计划执行情况。

（二）

持续监控并定期测算资本充足率水 平，

开展资本充足

率压力测试。

（三）

组织建立内部资本计量、

配置和风险 调整资本收益的

评价管理体系。

（四）组织实施内部资本充足评估程序。

（五）建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。

（六）编制或参与编制资本充足率信息披露文件。

第一百一十七条

商业银行采用资本计 量高级方法的，相关

部门还应履行以下职责：

（一）设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。

（二）健全资本计量高级方法管理机制。

（三）向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。

（四）组织开展各类风险压力测试。

第一百一十八条

商业银行采用资本计 量高级方法的，应当

建立验证部门（团队）

，负责资本计量高级 方法的验证工作。验

证部门

（团队）

应 独立于资本计量高级方法的开发和运行部门

（团

队）

第一百一十九条

< /p>

商业银行应当明确内部审计部门在资本

管理中的职责。内部审计部 门应当履行以下职责：

（一）

评估资 本管理的治理结构和相关部门履职情况，

以及

相关人员的专业技 能和资源充分性。

（二）

至少每年一 次检查内部资本充足评估程序相关政策和

执行情况。

（三）至少每年一次评估资本规划的执行情况。

（四）至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。

< /p>

（五）

检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效

性。

（六）

向董事 会提交资本充足率管理审计报告、

内部资本充

足评估程序执行情 况审计报告、

资本计量高级方法管理审计报告。

第一百二十条

商业银行采用资本计量 高级方法的，内部审

计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，

检查计量

结果的可靠性和准确性，

检查资本计量高级 方法的验证政策和程

序，评估验证工作的独立性和有效性。

第三节

风险评估

第一百二十一条

商业银行应当按照银 监会相关要求和本

办法附件

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的规定 ，设立主要风险的识别和评估标准，确保主

要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。

主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，

以及单一风险

程度不高、

但与其它风险相互作用可能导 致重大损失的风险。

风

险评估应至少覆盖以下各类风险：

（一）

本办法第四章、

第五章和第六章中涉及且已覆盖的风

险，包括信用风险、市场风险和操作风险。

（二）

本办法第四章、

< br>第五章和第六章中涉及但没有完全覆

盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等 。

（三）本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包

括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商

业银行有实质性影响的其它风险。

（四）外部经营环境变化引发的风险。

第一百二十二条

商业银行应当有效评 估和管理各类主要

风险。

（一）

对能够量化的风险，

商业银行应当开发和完善风险计

量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上

加强对相关风险 的缓释、控制和管理。

（二）对难以量化的风险，商业银行应 当建立风险识别、评

估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。

第一百二十三条

商业银行 应当建立风险加总的政策和程

序，

确保在不同层次上及时识别风 险。

商业银行可以采用多种风

险加总方法，

但应至少采取简单加总法，

并判断风险加总结果的

合理性和 审慎性。

第一百二十四条