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附录一：
会计科目及代码一览表
顺序号
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
编号
1001
1002
1012
一级科目名称
一、资产类
库存现金
银行存款
其他货币资金
外埠存款
信用卡存款
存出投资款
银行本票存款
银行汇票存款
信用证保证金存款
保函保证金存款
备付金
债券投资
股票投资
基金投资
权证投资
其他
业务往来
内部银行
银行承兑汇票
商业承兑汇票
应收工程款
应收销货款
应收质保金
其他
预付工程款
预付材料款
其他
单位往来
二级科目名称
按
货
币
标
准
名称设置
按
银
行
帐
号
设
置
备注
101201
101202
101203
101204
101205
101206
101207
101208
1101
交易性金融资产
110101
110102
110103
110104
1171
内部往来
11701
11702
1121
应收票据
112101
112102
1122
应收账款
112201
112202
112203
112204
1123
预付账款
112301
112302
112303
1131
1132
1221
应收股利
应收利息
其他应收款
122101
顺序号
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
编号
122102
122103
122104
122105
1231
一级科目名称
二级科目名称
个人往来
预付款转入
备用金
其他
应收帐款
应收票据
其他应收款
预付帐款
应收利息
长期应收款
其他
主要材料
结构件
商品砼
机械配件
其他材料
在库周转材料
在用周转材料
周转材料摊销
存货跌价准备
合同预计损失准备
投资成本
利息调整
应计利息
股票投资
债券投资
备注
坏账准备
123101
123102
123103
123104
123105
123106
123107
1401
材料采购
140101
140102
140103
140104
140105
1402
1403
1404
1405
1406
1407
1408
1411
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品
发出商品
商品进销差价
委托加工物资
周转材料
141101
141102
141103
1421
1461
1471
消耗性生物资产
融资租赁资产
存货跌价准备
147101
147102
1501
持有至到期投资
150101
150102
150103
1502
1503
持有至到期投资减值准备
可供出售金融资产
150301
150302
顺序号
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
编号
150303
1504
1511
一级科目名称
其他
二级科目名称
备注
可供出售金融资产减值准备
长期股权投资
成本
损益调整
其他权益变动
保证借款
抵押借款
质押借款
银行承兑汇票
商业承兑汇票
151101
151102
151103
1512
1521
长期股权投资减值准备
投资性房地产
152101
出租建筑物
152102
出租土地使用权
152103
持有待增值土地使用权
1522
1523
1531
1532
1601
1602
1603
1604
1605
1606
1611
1621
1622
1623
1701
1702
1703
1711
1712
1801
1811
1901
2001
投资性房地产累计折旧
投资性房地产减值准备
长期应收款
未实现融资收益
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
未担保余值
生产性生物资产
生产性生物资产累计折旧
公益性生物资产
无形资产
累计摊销
无形资产减值准备
商誉
商誉减值准备
长期待摊费用
递延所得税资产
待处理财产损溢
二、负债类
短期借款
200101
200102
200103
2101
2201
交易性金融负债
应付票据
220101
220102
顺序号
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
编号
2202
一级科目名称
应付账款
二级科目名称
备注
220201
220202
220203
220204
220205
2203
预收账款
劳务费
工程款
材料费
机械费
其他
劳务费
工程款
材料费
机械费
其他
工资
职工福利
社会保险
住房公积金
工会经费
职工教育经费
非货币性福利
辞退福利
股份支付
企业年金
其他
应交增值税
应交消费税
应交营业税
应交企业所得税
应交个人所得税
应交资源税
应交土地增值税
应交城市维护建设税
应交房产税
应交土地使用税
应交车船使用税
应交教育费附加
应交矿产资源补偿费
220301
220302
220303
220304
220305
2211
应付职工薪酬
221101
221102
221103
221104
221105
221106
221107
221108
221109
221110
221111
2221
应交税费
222101
222102
222103
222104
222105
222106
222107
222108
222109
222110
222111
222112
222113
2231
2232
2241
2401
应付利息
应付股利
其他应付款
递延收益
顺序号
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
编号
2501
一级科目名称
长期借款
二级科目名称
备注
250101
250102
250103
2502
应付债券
250201
250202
250203
2701
2702
2711
2801
长期应付款
未确认融资费用
专项应付款
预计负债
保证借款
抵押借款
质押借款
面值
利息调整
应计利息
对外提供担保
未诀诉讼
产品质量保证
重组义务
亏损性合同
其他
280101
280102
280103
280104
280105
280106
2901
递延所得税负债
290101
290102
290103
290104
290105
290106
290107
290108
290109
290110
290199
4001
4002
三、所有者权益类
实收资本
资本公积
可供出售金融资产价值变动
远期外汇合同公允价值变动
利率调期
利息资本化
与子公司投资
联营公司投资
合营公司投资
其他投资
固定资产折旧
无形资产摊销
其他
资本溢价
其他资本公积
法定盈余公积
任意盈余公积
提取法定盈余公积
400201
400202
4101
盈余公积
410101
410102
4103
4104
本年利润
利润分配
410401
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