银行内部账户管理规程

需在全网点开立的内部账户提交至总行信息技术部操作，并由信息技术

部 维护全网点内部账户清单。其他内部账户由总行营运管理部进行操作。

新开业网点由总行信息技术部根据总行会计结算部开业操作指令，在

网点开业前 批量开立全网点内部账户。

第十条

维护

因业务规则发生变化等需对内部 账户维护（如更名、停用等）的，由

业务主管部门或总行会计结算部发起运维，流程参照 内部账户开立。

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第四章

内部账户日常管理

第十一条

重点内部账户范围

“网点每日检查核 对的内部账户明细表”中所列内部账户、客户性质

内部账户及异常内部账户纳入重点内部 账户管理范围。

内部账户异常是指在业务办理过程中，因处理 环节（含时间、空间上

的间隔）形成内部账户的挂账业务及挂销账等情况。挂账包括但不 限于清

算类款项、业务性挂账、差错类挂账等。

（一）清算类款项指办理跨分行业务或办理系统外支付结算业务过程

中形成的 待清算资金款项。如分支行待清算往来、银联待清算款项等。

（二）业务性挂账指业务处理过程中因时间或空间上的间隔造成的暂

挂款项。相关业务办 理完毕后，款项随之结清。如暂收、暂付的待划转款

项等。

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（三）差错类挂账是指因业务差错引起的挂账款项。如：现金长短

款、待查错账等。

第十二条

日常管理

（一）各单位应按照相关核 算规定正确使用内部账户，不得指使、授

意经办人员违规使用内部账户。

各网点应落实专人定期核对其他应收应付款内部账户使用情况。如发

现应收应付款项记账串户或其他使用不规范的情况，应及时指正。

（二）各单位应加强日常操作管理，注意记录入账原因、留存相关资

料并专人保管，做到账务明晰，及时销账。根据账户核算内容应于业务发

生当日及时完成 销账，原则上最迟不超过

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个工作日。除注明特定用途的

账户，其他内部账户在系统交易时均需在备注或摘要内输入使用说明。

（三）各单位应依据内部账户核算的具体业务，按照相关业务规定做

好外部对账或账实核对工作；同时做好闲臵的内部账户上报清理工作。