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一、餐饮收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,
也是财务管理的重要环
节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序,
并运用于工
作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财
务核算奠定良好的基础。其工作
容主要包括:
(一)班前准备工作
1
、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银
主管
监督执行,并编排报表。
2
p>
、收银员与收银主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班
次
之间必须办理周转金交接手续,
并在餐厅收银员周转金交接登记簿
上签字。
3
、领取该班次所需使用
的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,
如有缺号、
短联应立
即退回,
下班时将未使用的帐单及收据办理退回
手续,并在帐单
领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管
监督执行。
4
、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间
不准
时,应及时通知收银主管进行调整。
5
、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1
、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人
< br>数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。
2
、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客
帐单输入电脑,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然
后将客人人数、<
/p>
台号以及客人所点的食品、
饮料容及数量依照电脑菜
单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。
(三)结帐工作流程
1
、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2
、
客人要求结帐时,
收银
员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,
厅面人员应先将帐单核对后签上,然后凭帐单
与客人结帐。
3
、客人结帐现付的,
厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,
将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则
留存收银员。
4
、客人结帐是挂帐的
,则由厅面人员将客人挂帐凭据交相关领导审
批后由收银员办理挂帐手续,两联帐单都交
收银员处理。
5
、结帐时客人出示优
惠卡(或者主管人员给予客人打折)要求打折
时,厅面人员应将优惠卡(或者主管人员签
名)和两联帐单交收银员
按程序办理打折,
如果厅面人员只将一
联帐单交收银员,
收银员可以
不给予办理。
6
、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因
,并签上,
在由主管人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部
审计审核。
7
、由于
种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请领导认可,然后将
其转入财务部应收帐款。
p>
8
、宾馆部招待,须使用部帐单,帐单请
领导签字后转入财务部审计
审核。
9
、收银员在本班次营业结束后,应做单班结帐;在本日营业工作结
束后,
收银主管应做总班结帐。
仔细核对当日的用餐情况及收
入情况,
并填写“经营日报表”报查核主管审核。
(四)单、总班结帐
在每班结束后,
要做单班总结;在当日业务结束后,要做总班结帐;
根据所需,打印出报表。
(五)发票管理
1<
/p>
、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代
核销,
核销时作废的页号折开,
其作废要填入发票封面背后的发
票检
查记录栏。
2
< br>、填制发票金额时要凭客人联的消费单金额填制,其客人消费单要
贴附在发票存根
联的后面。
3
、核销发票时发现存根
联没附上客人联的消费单或发票不连号的,
经管人除要写书面说明书附贴上,
还要承担由此而产生的一切经济损
失。
4
、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登
p>
报费要由经管人负责。
(六)作废帐单的管理
收银员当班结
束时对于经过电脑操作记录的调整单、
作废单等都应送
审计稽核
。
作废单必须由主管以上签名证并实注明作废原因。
如事后
p>
发现有错,
但又查不到保存的帐单,
其经济
责任应由收银当事人承担,
同时还要追究销毁单的原因。
(七)现金、支票、信用卡的收款程序
1
、现金
收
现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损,外币原则上拒绝接
受。
2
、支票
收取支票应检查是否有开户行和名称,
印鉴完整清晰,
一般
印鉴是一
个财务专用章一个私章,
并在背书留下联系人和联系<
/p>
(原则上收银员
不接受支票);不得接受私人支票。
3
、信用卡
1
)
收授信用卡时,
应先
检查卡的有效期和是否接受使用围的信用卡、
查核该卡是否以被列入止付
(因过期、
止付期及非接受围的信用卡银
行一律拒收)
。
2
)客人结算时,将消费金额填入
签购单消费栏,请持卡人签名,认
真核对卡号,
有效期和签名应
与信用卡一致,
正确无误后撕下持卡人
存根联随同帐单交客人。
3
)持卡人如没有入住本宾馆或先离
店,代他人付款的须请持卡人在
签购单上先签名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡
号和签名。
(八)下班时现金及帐单交接程序
1
、现金交接程序
< br>餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的现金数额分别填写在现金袋
上,然后将现金
装入袋。要求装现金与现金袋上记录的金额一致,并
在现金收入交收记录簿上签字,
p>
办理现金交接手续。
在收银员主管的
监督下
将现金袋放入保险柜中,
当收银员下班时,
由接收人一一清点<
/p>
现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,
无
误后在转交人栏签名,手续不变,直到第二天出纳清点为止。
2
、客帐单交接程序
客帐单交接程序分为两类:
一类是已使用的,
将已使用
过的客帐单按
顺序号排好,用客帐单分配表包捆好,放到指定位置,供夜间查核员
审核用;
另一类是未使用过的,
要检查一下与
已使用过的客帐单最后
一是否有连号,无误后,办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登
记
簿的退回处签字。
如下班次继续使用时,
在领用栏签字办理交接手续。
当天工作结束时,
应将未使用
的客帐单退回主管处,
并办理退回签字
手续。
< br>
(九)游泳馆工作程序
1<
/p>
、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务部领取。收
银员在当班结束后,
填写缴款凭证时,
要将当班销售游泳票
p>
(记次卡、
年卡)的、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票
卡售完后,
凭缴款凭证的第一联,
向票证管理员核销原领取的票
卡,
再重新领取
票卡销售。
2
、设置“游泳馆登记表”。
序号:是按照当天客人消费的次序进行排号;
类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡;
:指客人使用的票或卡的;
数量:指客人共消费了多少人次;
金额:指销售不同票或卡的不同价格;
卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;
衣柜:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的;
进馆时间:指客人进馆时间;
客人签名:指年卡客人消费时客人签名;
核对签名:
指由康乐领班以上人员,
证实年卡客人或免费接
待客人的
核实签名;
备注:指记录特殊情况的注解。
<
/p>
注意:
本表一式两联,
当天营业结束后,
由收银员和康乐部进行核对,
核对无误后,双方共同签名确认;
一份交财务审计核对,另一份由康
乐部留存核查。
3
、康乐收银员要认真填写当班销售
及受理票和卡按表中容,注意票
和卡的以及卡的使用次数。
<
/p>
4
、客人使用赠票时,收银员收到票后,在票面上写上“作废”字
样
并注上日期,当班结束后,将赠票交财务审计核对审查。
<
/p>
5
、受理年卡时,一般要求客人在登记表上签名确认,如果客人没
签
名,必须由康乐部当值主管以上人员签名证实。
6
、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待,由总经
理在接待单上签名确认。
如果不能及时签名,
由部门经理代替接待时,
由部门经理先在接待单上签名,
并注明
接待容;
部门经理应在第二天,
将手续补齐后交财务审计处审查
,
如不补办手续,
将视同本人消费并
在
其当月工资中扣除;
如果总经理打到康乐部通知接待客人的,
由
康
乐部主管以上人员填写接待单,
并于二个工作日将手续补齐交
财务审
计核查。
7
< br>、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理好交款交单程
序。
二、前厅收银工作程序
前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,要求每一名收
银员熟练
地掌握自己的工作容及工作程序,
作到结帐工作忙而不乱,
资金
收回准确无误,及时与营业部门沟通,其主要的工作容包括
:
(一)班前准备工作
1
、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银主管监督执行,并编报考
勤表。
p>
2
、清点上一班转来的周转金,各种资料
齐全后,在登记簿上签字办
理转交手续。
3
、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回;下班
时,未使用的收据应办理退回或转交手续。
4
、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,在该班工作中加以
纠正
。
(二)原始单据的使用:
1
、预收房金收据:此单据连号三联。当客人入住付费后,开出此单<
/p>
据,第一联留存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起,放
在客人帐单里。
2
、发票:当客人结
清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人
的原始帐单放在一起。
< br>
3
、备用金:分为两类情况,第一类:收银员收入比备
用金多的押金
时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中;第二类
收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班
次单班
结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用
金时为止。
< br>
4
、结帐单:
(
1
)客人结帐时,
打印出
“汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单
放在一起保存。
p>
(
2
)
当班次结束
时,
由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本
人本班次结清
客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以
供当日夜审审核。
< br>
(三)
、发票、兑换水单作废帐单的管理
1
、发票管理
1
)
每位收
银员领用的发票由本人保管及核销,
不得他人代领和代核
销。领
用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二
本备用;核销时作废的页号折
开,其作废要填入发票封面背后的发
票检查记录栏,以此类推。
2
)
填制发
票金额要凭客人联的消费单金额填制
(经办人在发票的有
关项目
中,要签上的全称)
,客人消费单要附在发票副联的后面。
3
)
核销发
票时,
如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连
号时,
经管人除要附上书面说明,还要承担由此而产生的一切经济
损失;
4
)
丢
失发票要及时以书面形式上报财务部,
丢失发票声明的登报费
由
经管人负责(注:妥善保管严禁丢失)
。
2
、兑换水单管理
1
)兑换水单由本人领用和保管,用
完后要及时到出纳处再领,由出
纳员根据收银员上交的报表和水单负责核销。
2
)
作废的水单必须一
式三联注明作废,
并由主管以上证实签名并上
交出纳处核销。<
/p>
3
、作废帐单管理
1
)收银员当班结束时,对于经过电
脑操作记录的调整单、作废单等
都应送审计稽核,作废单必须由主管以上人员签名证实,
注明作废
原因。
< br>2
)如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收
银当事人承担,同时还要追究原因。
(四)
、现金、信用卡、支票的收受程序
1
、现金
收现金时,应注意辨别真假、币
面是否完整无损;外币原则上拒
绝接受;
2
、信用卡
1
)
收受信用卡时,
< br>应先检查卡的有效期和是否在接受使用围的信用
卡,查核该卡是否已被列入止付(
刷错信用卡单、过期、止付期及
非接受围的信用卡一律拒收)
。
2
)客人
结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认
真核对卡号,有效期,签名应
与信用卡一致。正确无误后,撕下持
卡人存根联,随同帐单交客人。
3
)代他人付款,而持卡人没
有入住本饭店或先离店,须请持卡人在
签购单上先签名,
填写付
款确认书。
收银员应认真核对卡号和签名,
按预住天数预计金额
授权,
取得授权后,
在签购单边缘注明“已核”
字样签上经办员,写上授权金额和授权。
3
、支票
收
取支票应检查是否有开户行和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是
一个财务专用章一个私章
,并在背书留下联系人和联系(原则上收
银员不接受支票)
;不
得接受私人支票。
(五)
、下班前现金及未使用收据交接程序
前厅收银员结帐工作完毕后,
将所收的现金,
在现金袋上分别填写,
然后将现金装入袋。要求装现金与现金袋上记录金额一致,并在现
金收入交接记录簿上签字,办理现金交接手续,并在接班人的监督
下将现金袋放入保险柜中;当交班人下班时,由接班人一一清点现
金口袋,核对现金袋
上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,无
误后在转交人栏签字。各班依次类推,手续
不变,直到第二天总出
纳清点前为止。
(六)
、客房订金处理程序
饭店对于已签合同的长住户,根据合同的具体容,预收半年至
一年
的房租订金,作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核
< br>算原则,将已收客房订金分期体现在客房帐上;当饭店财务部收到
一笔订金时,前
厅收银也相应地做一笔增加,当客人入住时,以月
为核算期,按照房租金额将预付订金转
入在客房帐上,由此房租费
用与订金相互抵消,使房租客帐单为零。
三.收入审计工作程序
收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分
类、汇
总,最终反映到财务中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银
的工作容及工作程序,
以正确的方法考核营业收入情况,
并将应收款
及时收回,使资金得到正常使用。其工作容主要包括:
< br>
(
一
)
夜审班前准备
班前必须了解日审工作有关交班事宜
,
检查打印机和电
脑是否正常
,
从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类
,
主要有三部分
:
1
、前台客房结帐单及收银日报表。
2
、餐厅缴款凭证及帐单包括:中餐
厅、火锅厅、西餐厅。
3
、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、桑拿房、康乐
商品、
商务中心。
(二)夜审工作流程
1
、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭
证的各类明细填写同电脑报表是否一致,
如果数据有修改,
收银员应
说明原因。
没有收银机的缴款凭证,
要统计附件单的数据与收银员填
写的缴款凭证是否相符。
2
、打印出“今日入住
客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的
每一间房房价输入与开房单上的价格是否一
致,折扣房手续是否完
整。
如有错误应立即通知接待员调整,<
/p>
并将情况写入夜审报告交日审
处理。
3
、打印出“今日非平帐离店报表”
,审核非平帐离店的原因,确认
责任人。
4
、打印出“今日调整帐目表”审核
调整帐目的原因,调整帐目单需
负责人签字。
5
、查询各收费点转帐是否正确:将
每一笔转帐(未结帐部分)帐单
上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对
,
查看是否
相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银
员结帐时注意;
如果是转错房间,则要立刻调整。
6
、打印出“今日离店客人报告”(
交日审查半天房费用)
。
7
、夜审审计资料维护:将当日数据复制备份,为夜审顺利进行做好
p>
准备。
8
p>
、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表)
,完
成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。
9
、数据整理。
10
、出具夜审报表:
A
、编制“营业日报表”。
B
、编制“今日非平帐离店报表”、
“今日调整报表”各一份。
C
p>
、
填写“夜间审计报告表”:
将夜审过程中
发生的每件事记录下来,
需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。
11
、当班结束:各项工
作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审
办公室。
(三)日审工作流程
1
、处理夜间遗留问题,负责落实通
知书容
每天接到“夜间审计报告表
”后,
对遗留问题要及时处理;
及时填写
审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将
解决的情况写在通
知书的第一联上,
最后将通知书编号存档,
月底统
计后,注上处理意见报财务送经理处理。
2
、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,<
/p>
然后按照帐单的,
在票证核对表上按号划销。如有缺号、调整作废
单
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