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酒店财务管理流程图

作者:高考题库网
来源:https://www.bjmy2z.cn/gaokao
2021-02-02 08:27
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2021年2月2日发(作者:cups)


一、餐饮收银工作程序



餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,


也是财务管理的重要环


节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作容及工作程序,


并运用于工 作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财


务核算奠定良好的基础。其工作 容主要包括:



(一)班前准备工作



1


、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银 主管


监督执行,并编排报表。



2


、收银员与收银主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班


次 之间必须办理周转金交接手续,


并在餐厅收银员周转金交接登记簿


上签字。



3


、领取该班次所需使用 的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,


如有缺号、


短联应立 即退回,


下班时将未使用的帐单及收据办理退回


手续,并在帐单 领用登记簿上签字,餐厅帐单由主管管理,并由主管


监督执行。



4


、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间 不准


时,应及时通知收银主管进行调整。


5


、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。



(二)正常操作工作程序



1


、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人

< br>数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。



2


、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客


帐单输入电脑,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然


后将客人人数、< /p>


台号以及客人所点的食品、


饮料容及数量依照电脑菜


单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。



(三)结帐工作流程



1


、餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。



2



客人要求结帐时,


收银 员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,


厅面人员应先将帐单核对后签上,然后凭帐单 与客人结帐。



3


、客人结帐现付的, 厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,


将第二联结帐单交回客人,第一联结帐单则 留存收银员。



4


、客人结帐是挂帐的 ,则由厅面人员将客人挂帐凭据交相关领导审


批后由收银员办理挂帐手续,两联帐单都交 收银员处理。



5


、结帐时客人出示优 惠卡(或者主管人员给予客人打折)要求打折


时,厅面人员应将优惠卡(或者主管人员签 名)和两联帐单交收银员


按程序办理打折,


如果厅面人员只将一 联帐单交收银员,


收银员可以


不给予办理。


6


、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因 ,并签上,


在由主管人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部


审计审核。



7


、由于 种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请领导认可,然后将


其转入财务部应收帐款。



8


、宾馆部招待,须使用部帐单,帐单请 领导签字后转入财务部审计


审核。



9


、收银员在本班次营业结束后,应做单班结帐;在本日营业工作结


束后,


收银主管应做总班结帐。


仔细核对当日的用餐情况及收 入情况,


并填写“经营日报表”报查核主管审核。



(四)单、总班结帐



在每班结束后, 要做单班总结;在当日业务结束后,要做总班结帐;


根据所需,打印出报表。

< p>


(五)发票管理



1< /p>


、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代


核销,


核销时作废的页号折开,


其作废要填入发票封面背后的发 票检


查记录栏。



2

< br>、填制发票金额时要凭客人联的消费单金额填制,其客人消费单要


贴附在发票存根 联的后面。



3


、核销发票时发现存根 联没附上客人联的消费单或发票不连号的,


经管人除要写书面说明书附贴上,

< p>
还要承担由此而产生的一切经济损


失。



4


、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登


报费要由经管人负责。




(六)作废帐单的管理



收银员当班结 束时对于经过电脑操作记录的调整单、


作废单等都应送


审计稽核 。


作废单必须由主管以上签名证并实注明作废原因。


如事后


发现有错,


但又查不到保存的帐单,


其经济 责任应由收银当事人承担,


同时还要追究销毁单的原因。



(七)现金、支票、信用卡的收款程序



1


、现金



收 现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损,外币原则上拒绝接


受。


2


、支票


收取支票应检查是否有开户行和名称,


印鉴完整清晰,


一般 印鉴是一


个财务专用章一个私章,


并在背书留下联系人和联系< /p>


(原则上收银员


不接受支票);不得接受私人支票。



3


、信用卡


< p>
1



收授信用卡时,


应先 检查卡的有效期和是否接受使用围的信用卡、


查核该卡是否以被列入止付


(因过期、


止付期及非接受围的信用卡银


行一律拒收) 。



2


)客人结算时,将消费金额填入 签购单消费栏,请持卡人签名,认


真核对卡号,


有效期和签名应 与信用卡一致,


正确无误后撕下持卡人


存根联随同帐单交客人。



3


)持卡人如没有入住本宾馆或先离 店,代他人付款的须请持卡人在


签购单上先签名,填写付款确认书,收银员应认真核对卡 号和签名。



(八)下班时现金及帐单交接程序



1


、现金交接程序


< br>餐厅收银员编制报告完毕后,将所收的现金数额分别填写在现金袋


上,然后将现金 装入袋。要求装现金与现金袋上记录的金额一致,并


在现金收入交收记录簿上签字,


办理现金交接手续。


在收银员主管的


监督下 将现金袋放入保险柜中,


当收银员下班时,


由接收人一一清点< /p>


现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,



误后在转交人栏签名,手续不变,直到第二天出纳清点为止。



2


、客帐单交接程序



客帐单交接程序分为两类:


一类是已使用的,


将已使用 过的客帐单按


顺序号排好,用客帐单分配表包捆好,放到指定位置,供夜间查核员


审核用;


另一类是未使用过的,


要检查一下与 已使用过的客帐单最后


一是否有连号,无误后,办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登 记


簿的退回处签字。


如下班次继续使用时,

在领用栏签字办理交接手续。


当天工作结束时,


应将未使用 的客帐单退回主管处,


并办理退回签字


手续。

< br>


(九)游泳馆工作程序



1< /p>


、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格,向财务部领取。收


银员在当班结束后,


填写缴款凭证时,


要将当班销售游泳票


(记次卡、


年卡)的、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票 卡售完后,


凭缴款凭证的第一联,


向票证管理员核销原领取的票 卡,


再重新领取


票卡销售。



2


、设置“游泳馆登记表”。



序号:是按照当天客人消费的次序进行排号;



类型:指客人消费的是门票、记次卡或年卡;



:指客人使用的票或卡的;



数量:指客人共消费了多少人次;



金额:指销售不同票或卡的不同价格;



卡使用次数:指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;



衣柜:指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的;



进馆时间:指客人进馆时间;



客人签名:指年卡客人消费时客人签名;


核对签名:


指由康乐领班以上人员,


证实年卡客人或免费接 待客人的


核实签名;




备注:指记录特殊情况的注解。



< /p>


注意:


本表一式两联,


当天营业结束后,


由收银员和康乐部进行核对,


核对无误后,双方共同签名确认; 一份交财务审计核对,另一份由康


乐部留存核查。




3


、康乐收银员要认真填写当班销售 及受理票和卡按表中容,注意票


和卡的以及卡的使用次数。


< /p>


4


、客人使用赠票时,收银员收到票后,在票面上写上“作废”字 样


并注上日期,当班结束后,将赠票交财务审计核对审查。


< /p>


5


、受理年卡时,一般要求客人在登记表上签名确认,如果客人没 签


名,必须由康乐部当值主管以上人员签名证实。


< p>
6


、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待,由总经


理在接待单上签名确认。


如果不能及时签名,


由部门经理代替接待时,


由部门经理先在接待单上签名,


并注明 接待容;


部门经理应在第二天,


将手续补齐后交财务审计处审查 ,


如不补办手续,


将视同本人消费并


在 其当月工资中扣除;


如果总经理打到康乐部通知接待客人的,


由 康


乐部主管以上人员填写接待单,


并于二个工作日将手续补齐交 财务审


计核查。



7

< br>、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理好交款交单程


序。

< p>


























二、前厅收银工作程序


< p>
前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,要求每一名收


银员熟练 地掌握自己的工作容及工作程序,


作到结帐工作忙而不乱,


资金 收回准确无误,及时与营业部门沟通,其主要的工作容包括


:


(一)班前准备工作



1


、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银主管监督执行,并编报考


勤表。



2


、清点上一班转来的周转金,各种资料 齐全后,在登记簿上签字办


理转交手续。


3


、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回;下班


时,未使用的收据应办理退回或转交手续。



4


、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,在该班工作中加以


纠正 。



(二)原始单据的使用:



1


、预收房金收据:此单据连号三联。当客人入住付费后,开出此单< /p>


据,第一联留存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起,放


在客人帐单里。



2


、发票:当客人结 清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人


的原始帐单放在一起。

< br>


3


、备用金:分为两类情况,第一类:收银员收入比备 用金多的押金


时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中;第二类


收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班


次单班 结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用


金时为止。

< br>


4


、结帐单:




1


)客人结帐时,


打印出 “汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单


放在一起保存。




2



当班次结束 时,


由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本


人本班次结清 客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以


供当日夜审审核。

< br>


(三)


、发票、兑换水单作废帐单的管理



1


、发票管理




1



每位收 银员领用的发票由本人保管及核销,


不得他人代领和代核


销。领 用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二


本备用;核销时作废的页号折 开,其作废要填入发票封面背后的发


票检查记录栏,以此类推。




2



填制发 票金额要凭客人联的消费单金额填制


(经办人在发票的有


关项目 中,要签上的全称)


,客人消费单要附在发票副联的后面。




3



核销发 票时,


如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连


号时, 经管人除要附上书面说明,还要承担由此而产生的一切经济


损失;




4



丢 失发票要及时以书面形式上报财务部,


丢失发票声明的登报费


由 经管人负责(注:妥善保管严禁丢失)





2


、兑换水单管理




1


)兑换水单由本人领用和保管,用 完后要及时到出纳处再领,由出


纳员根据收银员上交的报表和水单负责核销。

< p>


2



作废的水单必须一 式三联注明作废,


并由主管以上证实签名并上


交出纳处核销。< /p>




3


、作废帐单管理




1


)收银员当班结束时,对于经过电 脑操作记录的调整单、作废单等


都应送审计稽核,作废单必须由主管以上人员签名证实, 注明作废


原因。



< br>2


)如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收


银当事人承担,同时还要追究原因。



< p>
(四)


、现金、信用卡、支票的收受程序




1


、现金





收现金时,应注意辨别真假、币 面是否完整无损;外币原则上拒


绝接受;



2


、信用卡




1



收受信用卡时,

< br>应先检查卡的有效期和是否在接受使用围的信用


卡,查核该卡是否已被列入止付( 刷错信用卡单、过期、止付期及


非接受围的信用卡一律拒收)





2


)客人 结算时,将消费金额填入签购单消费栏,请持卡人签名,认


真核对卡号,有效期,签名应 与信用卡一致。正确无误后,撕下持


卡人存根联,随同帐单交客人。



3


)代他人付款,而持卡人没 有入住本饭店或先离店,须请持卡人在


签购单上先签名,


填写付 款确认书。


收银员应认真核对卡号和签名,


按预住天数预计金额 授权,


取得授权后,


在签购单边缘注明“已核”


字样签上经办员,写上授权金额和授权。



3


、支票



收 取支票应检查是否有开户行和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是


一个财务专用章一个私章 ,并在背书留下联系人和联系(原则上收


银员不接受支票)


;不 得接受私人支票。




(五)


、下班前现金及未使用收据交接程序




前厅收银员结帐工作完毕后,


将所收的现金,


在现金袋上分别填写,


然后将现金装入袋。要求装现金与现金袋上记录金额一致,并在现


金收入交接记录簿上签字,办理现金交接手续,并在接班人的监督


下将现金袋放入保险柜中;当交班人下班时,由接班人一一清点现


金口袋,核对现金袋 上的金额与现金交收记录簿金额是否一致,无


误后在转交人栏签字。各班依次类推,手续 不变,直到第二天总出


纳清点前为止。




(六)


、客房订金处理程序




饭店对于已签合同的长住户,根据合同的具体容,预收半年至 一年


的房租订金,作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核

< br>算原则,将已收客房订金分期体现在客房帐上;当饭店财务部收到


一笔订金时,前 厅收银也相应地做一笔增加,当客人入住时,以月


为核算期,按照房租金额将预付订金转 入在客房帐上,由此房租费


用与订金相互抵消,使房租客帐单为零。







三.收入审计工作程序




收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分 类、汇


总,最终反映到财务中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银


的工作容及工作程序,


以正确的方法考核营业收入情况,

并将应收款


及时收回,使资金得到正常使用。其工作容主要包括:

< br>



(



)


夜审班前准备




班前必须了解日审工作有关交班事宜


,


检查打印机和电 脑是否正常


,


从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类


,


主要有三部分


:



1


、前台客房结帐单及收银日报表。




2


、餐厅缴款凭证及帐单包括:中餐 厅、火锅厅、西餐厅。




3


、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、桑拿房、康乐


商品、 商务中心。




(二)夜审工作流程




1


、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭


证的各类明细填写同电脑报表是否一致,


如果数据有修改,


收银员应


说明原因。


没有收银机的缴款凭证,


要统计附件单的数据与收银员填


写的缴款凭证是否相符。




2


、打印出“今日入住 客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的


每一间房房价输入与开房单上的价格是否一 致,折扣房手续是否完


整。


如有错误应立即通知接待员调整,< /p>


并将情况写入夜审报告交日审


处理。




3


、打印出“今日非平帐离店报表” ,审核非平帐离店的原因,确认


责任人。




4


、打印出“今日调整帐目表”审核 调整帐目的原因,调整帐目单需


负责人签字。




5


、查询各收费点转帐是否正确:将 每一笔转帐(未结帐部分)帐单


上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对 ,


查看是否


相同、是否转错房间,如果是签名不同,要提醒收银 员结帐时注意;


如果是转错房间,则要立刻调整。




6


、打印出“今日离店客人报告”( 交日审查半天房费用)





7


、夜审审计资料维护:将当日数据复制备份,为夜审顺利进行做好


准备。




8


、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表)


,完


成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。




9


、数据整理。




10


、出具夜审报表:




A


、编制“营业日报表”。




B


、编制“今日非平帐离店报表”、 “今日调整报表”各一份。




C



填写“夜间审计报告表”:


将夜审过程中 发生的每件事记录下来,


需日审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。




11


、当班结束:各项工 作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审


办公室。




(三)日审工作流程




1


、处理夜间遗留问题,负责落实通 知书容




每天接到“夜间审计报告表 ”后,


对遗留问题要及时处理;


及时填写


审计通知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将


解决的情况写在通 知书的第一联上,


最后将通知书编号存档,


月底统


计后,注上处理意见报财务送经理处理。




2


、帐单核销:接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,< /p>


然后按照帐单的,


在票证核对表上按号划销。如有缺号、调整作废 单

-


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-



本文更新与2021-02-02 08:27,由作者提供,不代表本网站立场,转载请注明出处:https://www.bjmy2z.cn/gaokao/598325.html

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