-
财务业务一体化模拟题（
16000
5
）
（信息化处理环节）
比赛须知
1.
比赛时间为
180
分钟，满分
100
分。答题开始后系统开始倒
计时，结束前
5
分钟给出提示，比赛时间到系
统自动交卷。
2.
本赛题使用用友
U8V10.1
新道版的系统管理、总账、薪资管
理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款
管理、<
/p>
应付款管理和
UFO
报表模块，
完成制造业企业一个月的会计工
作。
3.
本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表
编
制与主要财务指标分析三部分，请依次作答。
4.
请认真阅读企业背景资料，操作时严格按照权限分工及操
作
要求进行业务处理。
5.
会计信息系统启用时间为
2015
年
1
月
1
日，
业务处理时间为
2015
年
1
月份。
1
企业背景资料
一、企业基本情况
北京华美电子股份
有限公司（简称：华美公司）
，是一家专门从事
电扇生产的制造
企业
,
设有一、二两个生产车间，一车间生产台式电
扇，二车间生产立式电扇，公司法人代表许益达。
公司开户银行：中国工商银行北京市海淀区支行
基本存款账户：
789789789789
公司纳税登记号：
公司地址：北京市
海淀区中山路
68
号
电话：
邮箱：
huamei@
二、操作员及权限
表
1
软件应用操作员及操作权限分工表
编码
姓名
隶属部门
职务
操作分工
201
于明杰
202
张玉雪
203
王天明
财务部
财务部
财务部
204
杨丽萍
财务部
205
郭子奇
财务部
206
孙玉杰
采购部
207
史天时
销售部
208
刘晓娟
仓管部
注：操作员无密码
财务经理
账套初始化设置权限
记账凭证的审核
、查询、对账、总
总账会计
账结账、
编制
UFO
报表
收付款单填制、选择收款和选择付
出纳
款权限、票据的登记、出纳签字、
银行对账
总账
（填制、
查询凭证、
账表、
期末
处理、
记
账）
、
应收款和应付款管理
财务会计<
/p>
（不含收付款单填制、选择收款和
选择
付款权限）
、
固定资产、
薪资管
理的
所
有
权
限
成本会计
存货核算的所有权限
采购员
采购管理的所有权限
销售员
销售管理的所有权限
库管员
库存管理的所有权限
2
三、操作要求
1.
科目设置要求：
应付账款科目下
设一般应付款和暂估应付款
两个二级科目，
其中一般应付款设置
为受控于应付款系统、
暂估应付
款科目设置为不受控于应付款系
统。
2.
辅助核算要求：
日记账：
库存现金、银行存款
/
基本存款账户。
银行账：
银行存款
/<
/p>
基本存款账户。
客户往来：
应收票据、应收账款、预收账款。
供应商往来：
应付票据、应付账款
/
一般应付款、应
付账款
/
暂估
应付款、预付账款。
个人往来：
其他应收款。
数量核算：
原材料、库存商品、周转材料。
部门核算：
管理费用。
3.
会计凭证的基本规定：
录入或生
成“记账凭证”均由指定的
会计人员操作，
含有库存现金和银行
存款科目的记账凭证均需出纳签
字。采用复式记账凭证，采用单一凭证格式。对已记账凭
证的修改，
只采用红字冲销法。
为保证财务与业务数据的一致性
，
能在业务系统
生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。
根据原始单据生成记账凭
证时，
除特殊规定
外不采用合并制单。
出库单与入库单原始凭证以软
件系统生成的
为准；
除指定业务外，
在业务发生当日，
收到发票并支
付款项的业务使用现付功能处理，
开出发票并收
到款项的业务使用现
结功能处理。
4.
货币资金业务的处理：
公司采用
的结算方式包括现金结算、
支票、汇兑、银行本票、银行汇票、委托收款、托收承付、其
他等。
收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。
5.
薪酬业务的处理：
由公司承担并
缴纳的养老保险、
医疗保险、
失业保险、工伤保险、生育保险、
住房公积金分别按
20%
、
7%
、
2%
、
5%
、
6%
、
12%
的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失
业保险、住房
公积金分别按
8%
、
2.5%
、
1%
、
8%
的比例计算。按“应
发合计”的
2%
、
2.5
分别计提工会经费、职工教育经费。各类
社会保
3
险费当月计提，次月缴纳。
按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所
< br>得税，其费用扣除标准为
3500
元，附加费用
1300
元；工资分摊制单
合并科目相同、辅助
项相同的分录。
6.
固定资产业务
的处理：
公司固定资产包括房屋及建筑物、机
器设备、
电子设备和运输工具，
均为在用状态；
采用平均
年限法
（一）
按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用
合并制单。
7.
存货业务的处理：
公司存货主要包括原材料、周转材料、库
存商品等，
库存商品存放成品仓库，
其他存货存放原材料仓库
。
各类
存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本
采用“先进
先出法”按仓库进行核算，
采购入库存货对方科目全
部使用“在途物
资”科目；
采购、销售必有订单，订单号为合同
号
,
到货必有到货单，
发货必有发货单
,
存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除
外
。
（
存货核算制单时不
允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部
结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，
非本月采购入库按蓝字
报销单制单”选项
）
8.
税费的处理：
公司为增值
税一般纳税人，增值税税率为
17%
，
按月缴纳，按当期应交增值税
7%
计算城市维护建设税、
3%
计算教育
费附加和
2%
计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务
法
，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，
未产生暂时性差异，<
/p>
企业所得税的计税依据为应纳税所得额，
税率为
< br>25%
，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税费按银行开具的
原始凭证编制记账凭证。
9.
坏账损失的处理：
除应收账款外，
其他预付及应收款项
不计提
坏账准备，
按应收账款余额百分比法计提坏账准备，
提取比例为
0.5%
。
10.
成本的计算：
公司产品
生产耗用的原材料可以直接计入各种
产品的成本；
制造费用采用
生产工时分配法在各种产品之间分配
（分
车间）
；月末采用约当产量法分配完工产品和在产品成本，原材料一
次投入，直接人工
费用和制造费用按完工程度
50%
计算，用完工产品
成本倒挤在产品成本。
11.
损益类账户的结转：
每月末将各损益类账户余额转入本年利
润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。
4
第一部分系统初始化
总体要求
使用
666
账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存
货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。
（满分<
/p>
20
分）
工作任务
【任务
1.1
】
科目成批复制，由
140
5
复制到
6001
和
< br>6401
。
（注意借贷方向）
【任务
1.2
】
修改销售专用发票、销售订单，采购专用发票、采购订单单据编号设置：
完全手工编号
。
【任务
1.3
】
根据下列数据录入各模块期初余额并进行总账期初试算平衡。
（
1
）
“应收票据（
1121
）
”期初余额：
单据类型：应收票据单据类型：银行承兑汇票方向：正向
票据编号
768899702
开票单位
天天
承兑银行
中国工商
银行
票据面值
168480
票据余额
168480
科目
1121
签发日期
收到日期
到期日
业务员
史天时
摘要
赊销台式电扇
600
台，单价
240
元
2014-12-21
2014-12-31
2015-03-20
（
2
）
“应收账款（
1122
）
”期初余额：
单据名称：销售发票
单据类型：销售专用发票
方向：正向
开票日期
2014-12-22
2014-06-11
发票号
8899703
8899701
客户名称
益达
海韵
存货名称
台式电扇
台式电扇
数量
（台）
900
300
无税单价
240
240
金额
252720
84240
销售部门
销售部
销售部
业务员
史天时
史天时
（
3
）
“其他应收款（
1221
）
”期初余额：
日期
2014-12-25
凭证号
记－
32
部门名称
办公室
职员
许益达
摘要
出差借款
方向
借
金额
34944
< br>（
4
）
“一般应付款（
220201
）
”期初余额：
< br>
单据名称：采购发票
单据类型：采购专用发票
方向：正向
开票日期
2014-11-21
2014-12-31
发票号
5566621
3322478
供应商
天成
舜天
存货名称
塑料
塑料
数量（千克）
无税单价
5400
7000
25
25
金额
157950
204750
采购部门
采购部
采购部
业务员
孙玉杰
孙玉杰
【
任务
1.4
】
录入采购期初并记账，<
/p>
结合总账期初录入库存及存货期初数，
审核并记账。
期初采购入库单：
入库日期
仓库
供货单位
明远
存货名称
2
平方电线
数量
（米）
单价
500
40
金额
20000
部门
采购部
业务员
孙玉杰
原值
累计折旧
2014-12-31
原材料仓库
名称
厂房
所属类别
01
使用部门
一车间、二车间各
50%
【任务
1.5
】
录入固定资产原始卡片：
增加方式
在建工程
转入
使用状况
在用
使用年限
30
年
开始使用日期
2007-01-20
8000000.00
202666.67
【任务
1.6
】
工资计算公式
：
（
1
）
事假扣款
=
事假天数
*(
基本工资
+
岗位工资
)/3
0
（
2
）在薪资管理系统中增加“病
假天数”
（参考“事假天数”
）
、
“病假扣款”
（参考“事
假扣款”
）项目，并设置“病假扣款”计算公式：
5
病假扣款
=iff(
人员
.
工龄
>=10,
病假天数
*5,iff(
人员
.
工龄
>=5,
病假天数
*10,
病假
天数
*15))
（
3
）计税工资
=
基本工资
+
岗位工资
+
奖金
+
副食补助
-
养老保险
< br>-
失业保险
-
医疗保险
-
住
房公积金
-
事假扣款
-
病假扣款
【任务
1.7
】
在应收款管理系统中进行产品科目设置：设置“库存商品”科目的销
售收入科目。
【任务
1.8
】
修改采购管理、销售管理模块系统选项：
“普通业务必有订单”
、
“普
通销售必有订单”
。
【任务
1.9
】
将各类资产的卡片样式修改为“含税卡片样式”
。
6
第二部分
业务处理与会计核算
总体要求
使用
666
账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货
核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。
（满分
70
分）
工作任务
对华美公司
2015
年
1
月份业务进行处
理。
【任务
2.1
< br>】
3
日，收到上月采购专用发票。
【任务
2.2
】
4
日，采购部何天华签订采购合同；
1
月
5
日，收到货物并验收入库。
7
8
【任务
2.3
】
6
日，缴纳上月应缴“五险一金”
（合并制单，票号统一略，总账
处理）
。
社会保险基金专用收据（回单）
2015
年
1
月
6
日
单位全称
北京华美电子股份有限公司
缴
单位编码
款
单
在职人数
位
缴费基数
缴款内容
单位应缴
个人应缴
实收金额合计（大写）
单位全称
收
款
单
位
收费名目
市直企业单位保险基金专户
养老保险
9090876
缴款日期
2015
年
1
月
2015
年
1
月
开户银行及
< br>中国建设银行北京市海淀支行
账号
电
话
应缴金额
6226259632458201123
实缴金额
委
托
收
款
凭
证
（付款通知）
委托日期
2015
年
1
月
6
日
全
称
北京华美电子股份有限公司
收
全
称
市直企业单位保险基金专户
付
款
账
号
6226259632458201123
款
账
号
789789789789
人
开户银行
中国建设银行北京市海淀支行
人
开户银行
中国工商银行北京市海淀区支行
百
十
万
千
百
十
元
角
分
委托金额
人民币
(
大写）
委托收款
附寄单
款项内容
养老保险
社会保险基金专用收据
1
凭据名称
证张数
款项收妥日期
备注：
2015
年
1
月养老保险
2015
年
1
月
6
日
付款人开户行盖章
注：
“医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、公积金”的专用收据和委托
收款的单证与此相类似，省略。
9
【任务
2
.4
】
7
日，办公室许益达出差归来，
报销差旅费。
【任务
2.5
】
8
日，生产领用原材料。
（合并制
单）
10
【任务
2.6
】
9
日
，支付业务招待费。
11
【
任务
2.7
】
10
日，采购部何天华签订购销合同，到货并验收入库。
12
13
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