-
..
名词解释
1
、
社会保障基金
：
是国家政府根据实行
的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定
的专门资金。<
/p>
2
、
公共基金
：
公共基金是从私人财产中提取一部分作为积累，最终返诸社会
。基本性质决定了政府在公共基金中
的角色是代管人。所谓公共也是大家一起所拥有的基
金。
3
、
社会保障基金管理
：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和
个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇
支付、基金保值增值的行为和过程。主要包
括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障
基金投资运营管理
、社会保障基金稽核和监督等。
4
、
收支两条线
：在国有商业银行，社会保障经办机构开设收入户、
支出户，财政部门开设财政专户。社会保障经
办机构征缴的社会保障基金全部存入收入户
（税务征收地区直接缴入财政专户或国库）；每月月末前将收入户中的
全部资金转入财政
专户；
社会保障经办机构依据支付需求提出拨款计划，
财政部门
从财政专户向支出账户划拨资金，
在支出户中需保留
1~2
个月的支付周转金。
5
< br>、
现收现付模式
的筹资原则是近期横向收付平衡。或称之
为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”
等。这种模式要求先做出当年或近
几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社
会保险的
单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的
一种财务机制。
6
、
完全积累模式
的筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一
生中的代收入再分配制度。具体做法是：首先
由政府基金管理部门对有关人口寿命、
经济发展状况等作宏观预测，
然后预测劳动者退休之后所需的保险费
用支出，
将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在职职工依据退休后的基本
生活需求量，确定在职期间缴纳养
老保险费的数额，每个人所缴纳的养老保险费储存在国
家为他们设立的个人养老保险账户上，在他们退休以后，将
账户上积累的款额以及它们的
投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保险人。
7
、
部分积累制
是一种兼容近期横
向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。具体做法是：根据分阶段收支平衡
的原则确
定收费率，即在满足一定时期（
5~10
年）支出需要的前提下
，留有一定的储备基金；储备基金的数额是一
个变量，人口老龄化高峰到来之前，是储备
基金的积累期；在老龄化高峰到来之后，则进入储备基金的消耗期。
< br>8
、
社会保险水平
是指在一定时
期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
9
、
缴费确定型
是指参保人按照一定的缴费率来
缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人
账户的积累额确定。<
/p>
10
、给付确定型：
< br>给付确定模式是养老保险的缴费模式，是先设定养老保险金为保障一定的生活水平需要达到的替
< p>代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比 例。这种模式
实质上是”以支定收“模式。
< br>11
、社会保险基金监管：
社会保险基金监管是指由国家
行政监管机构、专职监督部门等为防和化解风险，根据国家
法规和政策规定，
对社会保险经办机构、
运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行
的评审、
认证和鉴定。
、
12
、现场监管：
是监督机构实施有效监督的主要
方法，也是社会保险基金监督过程至关重要的组成部分。监督机构
制定年度监管计划，明
确现场监管的地区或单位的比例，并抄送同级财政、审计部门。劳动保障行政部门基金监督
机构派人到北监督单位对被监督单位管理社会保险基金情况进行实地检查，主要包括对基金管理水平、基金资产
质
量、基金收益水平、基金流动性等进行的全面或专项检查。
13
、非现场监管：
是按照风险为本的
监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监
管机构的主
要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对
金融体系
稳定的影响程度，合理配置
监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的
过程。
14
、社会保险基金投资模式
组合设计：
P185
15
、投资风
险：
社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合
选择不当）及
客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率
不确定性的风险，包括社会保险基金模
式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种
风险。
16
、社会保险基金财务：<
/p>
社会保险基金财务管理是指社会保险经办机构对社会保险基金的筹集、
运营、分配、支付
及其财务管理的总称。
17
、社会保险基金预算：
是社会保险经办机构为实施
社会保险计划和任务编制的，对预算期社会保险基金的收入和
支出活动所作出的，经过法
定程序审批、得到法律认可的财务计划。
word
资料
..
18
、政府保险基金预算：
简答题
1
、社会保障基金具有什么样的特点？
答：（
1
）强制性。社会保障基金是国
家通过法律法规强制筹集、管理和使用的，它的运用受到法律法规规的限制。
（
2
）互济性。互济是社会保障的一个重要特点，社会保障基金是通过国民
收入再分配形成的，是社会成员之间互
济性的反应。（
3
）积累性。
2
、社
会保障基金管理的基本原则有哪些？
答：
1
）依法管理，规运行，即必须以法律法规为依据，按法定的程序和方式来管理社会
保障基金。
2
）坚持收支两条线，征
收和支出适当分离。
3
）实行预算管
理，应根据社会保障的目标编制社会保障基金的年度与中，长期收支预算。
4
）严格监督，杜绝漏洞，这不仅是维护社会保障基金安全性的要求，也是
追求基金效率性的需要。
p28
3
、
社会保障基金管理的主要途径有哪些？
答：（
1
）财政集中型基金管理途径。在一些欧美国家的社会保障制度构架中，常采取
财政集中型基金管理途径来
实施社会保障基金的管理，即以建立社会保障预算或直接列入
国家财政预算的方式管理社会保障基金。（
2
）多元
分散型基金管理途径。多元分散型基金管理途径是指社会保险专门机构委托银行、信托公司、投资公 司、基金管理
公司等金融机构对社会保障基金在法律允许的围基金信托投资，并规定最低
投资收益率的基金管理途径。（
3
）专
门机构型基金管理途径。专门机构型基金管理途径是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保障基金管理公司
或基金会等专门机构负责社会保障基金的管理和投资运营。
4
、试述国际保障基金管理的新特点。
答：
1)
社会保险基金管理呈多元化发
展趋势
2
）社会保险基金监管备受关注
3
）社会保险基金与资本市场的
互动创新成为广泛关注的热点领域
4
）补充保险基金异军突起，发挥重要的经济保障作用。
5
、现收现付模式的概念及其优缺点
有哪些？
答：现收现付模式的筹资原则是近期横向收付平衡。
或称之为“统筹分摊式”、“年度评估式”、“课税资助式”
等。这种模式要求先做出当
年或近几年某项社会保障措施所需支付的费用预算，然后按照一定的比例分摊到参加社
会
保险的单位和个人，本期征收，本期使用，一般不留余额，是社会保险基金的收入与支出在年度大体保持平衡的<
/p>
一种财务机制。其基本特征是短期收支平衡。
但是在实际执行时会有一定余额。
?
现收现付模式的优点：
（
1
）
管理成本低，操作相对简单。
（
2
）
< br>根据需求变动及时调整征税比例或缴费额度，保证收支平衡。
（
3
）
强调社会保障制度的再
分配功能，体现了社会共济。
（
4
）
没有过多的资金积累，没有基金保值增值压力。
（
5
）
可以避免长期积累基金所面临的经济和政治风险。
（
6
）
保险津贴支付的及时性。
?
现收现付模式的缺点：
（
1
）
如果一国人口的年龄结构严重老化或经济持续
衰退，会使在职劳动者不堪重负。
（
2
）
人口来龄化的加剧，采用现收现付模式会使一国经济面临
严重挑战。
（
3
）
采用现收现付方式一般需要对费率水平进行逐年的预测评估和调整，耗时费力。<
/p>
（
4
）
现收现付制存在某些不利于经济发展的因素，如有碍于增加储蓄，制约劳动力市场的供求调节
等。
6
、
完全积累模式的概念及其优缺点有哪些？
答：完全积累模式的
筹资原则是远期纵向收付平衡，其实质是个体一生中的代收入再分配制度。
具体做法是：首先由政府基金管理部门对有关人口寿命、经济发展状况等作宏观预测，然后预测劳动 者退休之
后所需的保险费用支出，将其平均分摊到劳动者的整个就业期间和投保期间。在
职职工依据退休后的基本生活需求
量，确定在职期间缴纳养老保险费的数额，每个人所缴
纳的养老保险费储存在国家为他们设立的个人养老保险账户
上，在他们退休以后，将账户
上积累的款额以及它们的投资收益，按照法律规定的方式，一次性或按月发放给受保
险人
。
word
资料
..
?
完全积累式的优点：
（
1
）
未来收益和投保期的缴费高度正相关，可以激励
劳动者努力工作。
（
2
）
基金提取比例相对稳定，体现储备功能，透明度高。
（
3
）
费率稳定，有较强的抗人口老龄化的能力，受人口年龄结构影响小。
（
4
）
形成的储备基金可以
促进资本形成，可以使制度本身分享经济发展成果。
（
5
）
国家财政补贴的份额很小，财政压力小
。
?
完全积累模式的缺点：
（
1
）
制度设计过于强调效率，没有再分配和互济功
能，不利于缓和贫富差距。
（
2<
/p>
）
个人退休待遇差别较大，不能体现互助性原则。
（
3
）
储备基金要抵御通货膨胀的影响，确保保值增值。
（<
/p>
4
）
基金制要建立个人账户，获得大量个
人信息，基金的管理和运营成本较高。
（
< br>5
）
筹资距离实施保险金给付一般需要若干年的积累。<
/p>
7
、社会保险基金支付的涵是什么？
答：一般来说，社会保险基金支付是指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支
付管理原则和制度的前提
下，将筹集的社会保险基金发给举行了社会保险缴费义务的个人
的过程。
8
、社会保险水平的含义是
什么？如何测定和评价社会保险水平？
答：社会保险水平是指
在一定时期一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。它既包含量的容，又包含质的
特征。
测定和评价：从量上讲，社会保险水平有“高”“低
”之分。一般把社会保险总支出占国生产总值（
GDP
）的
比重作为衡量社会保险水平的主要指标，其计算公式为：社会保险水平
=
社会保险支出总额
/
国生产总值<
/p>
*100%
这个指标集中反映了一国或地区经济资源用于提高居
民社会保险待遇水平的程度，有利于不同国家和地区、不同时
期之间进行横向和纵向比较
。同时。社会保险水平实际上是由一系列指标来完整描述的，不应把社会保险水平简单
的
等同于社会保险水平主指标。
从质上来讲，社会保险水平有“适度”和“不适度”之分。社会保险水平“适度”判断标准是
社
会保险支出与国家生产力发展水平以及各方面的承受力相适应。社会保险水平并非越高
越好，社会保险制度在地要
求维持和保证适当的水平。社会保险水平“适度”，
既保障公民基本经济生活，又促进国民经济健康发展，同时
还能实现社会保险制度自身的良性运行。社会保险水平“不适度”对国民经济、社会和社会保险自身 都会产生负面
影响。
9
、社会保险支出和财政支出的关系是什么？高比例的社会保险支出会带来哪些方面的问题？
答：关系：财务支出一般划分为购买支出和转移支出，而转移支出以社
会保险支出为主。从经济影响看，社会保险
支出在国家财政支出中有着重要地位，它全面
影响着国民收入的分配，并间接影响着资源的配置。从数额上看，社
会保险支出在国家预
算支出中已超过其他支出项目二占据首位。从结构上看，社会保险支出在国家财政开支中的比
重也是呈上升趋势。
问
题：
①
财政陷入困境
②
失业严重
③
行政低效率，结构不合理
< br>④
社会危机产生
10
、养老金待遇给付的财务机制有哪两种？各自的优缺点是什么？
答：（
1
）待遇
确定型。是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。
优点：职工退休可领取的养老金数额会保持与原有工资的一定比例（替代率）
< br>
缺点：由于职工寿命的难以预期和通货膨胀等因素，这种给付方式会使支付养老
金的一方支出数额不确定，存
在一定的风险。对于参保者来说，领取养老金需要满足相当
的条件，如在单位连续工作达到一定的年限，这样的条
件会使部分劳动者实际难以领取养
老金。
（
2
）缴费确定型。是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金
按照个人账户的积累额确定。
优点：个人账户属于个人所有，职工不必担心其缴费得不到回报，并且个人账户可以随职
工转换工作而转
移，这有利于市场经济条件下的劳动力流动。
缺点：养老金通常委托社会保险机构、投资公
司代为管理和投资，这样，职工退休后领取的退休金数额是
不确定的。
< br>
word
资料
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