U8 采购业务流程

关于发票与到货的顺序及处理方法：

A,

单货同行：当货物及其采购发票同时到达企业时，首先检验发票与货物是否一致。

如果单货一致：

1,

可以先填制采购发票，再填制采购入库单，及时进行采购结算。

2,

也可以先填制采购入库单，再参照入库单生成发票，用户可 选择自动进行采

购结算。

如果单货不一致：

1,

可以暂不入库或暂不报账结算。

2,

也可以区分损耗原因，报有关领导批准后做有损耗的采购结 算。

B,

货到单未到暂估入库：当货 物先到，而采购发票未到达企业时，企业可根据实际入库

数量填制采购入库单，做暂估入 库；待取得发票后，再输入发票进行报账结算。

C,

单到货未到。当采购发票先到，而货物未到企业时：

< br>1,

可以不输入发票做压单处理，等货到时再填制入库单、发票。

2,

也可以输入发票做在途货物处理。如果想要及时 掌握在途货物情况，

那么就应及时输入发票。

关于红字单据的运用

在采购活动中，如发生退货，可分为以下情况进行处理：

1)

如果该项业务的发票没有录入系 统，不论货物是否办理入库手续，即不论是否已输入

了入库单，都可以不进行处理，不必 要求供应商开具红字发票，只须将发票退给供货

单位即可。

2)

如果该项业务的发票已录入系统 ，

那么若该发票还没有采购结算，

则可以删除该发票，

不必要求供应商开具红字发票。

3)

如果该发票已经结算，则必须要 求供应商开具红字发票，并录入系统与相应的红字入

库单进行结算。

4)

如果原入库单有错，用户 重输一张红字入库单冲错，在进行采购结算时，选择原有错

的蓝字入库单和冲错的红字入 库单进行结算。

若用户实际业务有到货环节，则退货业务可用如下方式处理：

1)

入库后退货：到货环节未发生拒 收，货物入库后因某种原因需要退货，则由采购业务

员填退货通知单，仓库负责实物退库 。此种业务的处理是：先参照原到货单或订单生

成到货退回单，再根据到货退回单生成红 字入库单。

2)

< br>入库前退货：《质量管理》采购不良品处理单的退货数量回写到货单，根据到货单生

成到货退回单。

退货结算的三种情况：

1

，

结算前全额退货

:

即已录入采购入库单，但未进行采购结算，并且全额退货。

1)

填制一张全额数量的红字采购入库单。

2)

把这张红字采购入库单与原入库 单进行结算，冲抵原入库单数据。

2,

结算前部分退货

:

即已录入采购入库单但未进行采购结算，并且部分退货。

1)

填制一张部分数量的红字采购入库单。

2)

填制一张相对应的采购发票，其 中发票上的数量＝原入库单数量－红字入库

单数量。

3)

把这张红字入库单与原入库单、 采购发票进行结算，冲抵原入库单数据。

3,

结算后退货

:

即已录入采购入库单、采购发票，并且已进行了采购结算。

1)

填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票。

2)

把这张退货单与红字发票进行结算，冲抵原入库单数据。

当收到供货单位开具的红字

(

负数