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酒店应收账款管理办法
(征求意见稿)
第一条
目的
为进一步规范集团公司下属酒店等经营分支机构的应收帐款管理,保证资金周转顺畅,<
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避免出现呆帐、死帐,减少因此造成的经济损失,结合各酒店实际情况,特制定本办法:<
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第二条
消费签单挂账规定
〔一)
各消费单位如需签单挂账的,
必须有消费签单挂账协议。协议签订前,
由酒店营
销部负责人负责调查消费单位资信情况。
经调查符合资
信要求的,
经酒店第一负责人审批签
字同意后,
方可签订消费挂账协议。
酒店其他任何部门或个人若私自同意签单挂帐所造成的
经济损失由该部门负责人或当事人承担全额赔偿责任,同时给于违纪处理。
(二)
消费签单挂账协议必须明确消费单位指定签单人,
在一式四份的签字字样卡上
预
留签单人的签字字样、单位盖章或法定代表人签字。
酒店财务部负责保管消费挂账协议,
并监督检查协议内容的履行。
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财务部将签订消费挂
账协议的消费单位汇总成册,连同签字字样卡发
至酒店内部餐饮、客房等各经营部门。
消费签单挂账单位实际消费时,
需由
签单权限人员签单,
并由收银员将签名比对签字字
样卡上预留的
签字字样。
如不是由预留字样人员代为签单的,
部门负责人应及
时与对方沟通,
核实情况,确认签单人真实身份后,
3
日内由有效签单人补签;如无人补签的由部门负责人
承担。
(三)小微企业、个体工商户原则上不允许签单挂账;如签单除执行第
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(
一
)
条规定外,
必须每月定期结算一次;
如果到期不结账,
即刻停止签单。
酒店财务部要以书面的形式将拟
停止签单挂
帐的单位上报酒店第一负责人,
经审批后由酒店办公室以书面形式及时通知到酒
店餐饮、
客房等各经营部门,
由各部门负责人通
知部门各级管理人员及收银台。
对未按规定
执行造成经济损失由
相关部门负责人或当事人全额赔偿,
同时按违纪处理。
若属信息
通知传
达不到位造成的经济损失,属于哪一级就由哪一层相关责任人全额赔偿,并做违纪
处理。
(四)
乡镇机关、小型事业等单位资金不能保证的,原则上不允许签单挂账。确要签单<
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挂账的,
酒店要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。
若违反规定处罚措施同第
(一)
条。
(五)
个人消费一律不允许签单挂账。
如因特殊原因,
关
系单位或关系人需临时挂帐
(无
挂帐合同)
的,
必须由酒店部门经理级别以上管理人员同意并签字担保方可挂帐,
且挂帐总
额不得超过
5000
元,并由担保人负责回收。
部门经理级别担保决额不超过<
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1.5
万元,副总经理担保总额不超过
3
万元,总经理级别
不超过
5
万元。各部门其他人员无权担保挂帐。
第三条
应收账款的催收
(一)
应收账款按月核对,
由酒店财务部提供应收金额及账单凭证,
酒店相关部门或相
关岗位(营销、办公室等)负责催收,酒店第一负责人对
所在酒店应收账款负总责任,实体
财务部安排催收人员。
(二)
催
收时间遵循两个标准,
时间标准为每一个月催收一次,
金额标准
为每个单位挂
账超过
10000
元时,
原则上即要进行催收。
(三)
催收人员应向酒店财务部办理手续领取账单,
妥善保管账单;
做好详细的催收情
况记录,
收回的款项做好标记;
收回账款后与出纳人员办好款项交接手续;
未能收回的款项
要详细注明原因,
并交回账单。
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经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项,
即报酒店
第一负责人,由酒店第一负责人及时做出相应的处理措施。
(四)
如
果结算方式使用的是支票,
催收人员应仔细检查支票填写是否正确,
并及时到
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