酒店行业财务做账流程

2021年2月2日发(作者：上香)

一、餐厅收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，

也是财务管理的重要环节之一。

它要求每

一名收银员熟 练地掌握自己的工作内容及工作程序，

并运用于工作中，

真正地 起到监督、

把

关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基 础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1

、餐厅收银员依照排班表的班次于 上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排

报表

。

2

< p>
、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理

周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3

、领取 该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应

立即退回，

下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，

并在账单领用登记 簿上签字，

餐厅

账单由主管管理，并由主管监督执行。

4

、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领

< br>班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5

、查阅餐厅收银员交接记事本，了 解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1

、当服务员把点菜单交到收银台时 ，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录

齐全，如记录不全则退回服务员。

2

、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑

内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点

< p>
的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。

（三）结账工作流程

1

、餐厅结账单一式二联：第一联为 财务联、第二联为客人联。

2

、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单 ，厅面人员应先将

账单核对后签上姓名，

然后凭账单与客人结账 。

如果厅面人员没签名，

收银员应提醒其签名。

3

、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交

回客人，第一联结账单则留存收银员。

4

、客人结账是挂账的，则由厅面人 员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联

账单都交收银员处理。

5

、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员

应将优惠卡

（或者管理人员签名）

和两联账单交收银员按程序办 理打折，

如果厅面人员只将

一联账单交收银员，收银员可以不给 予办理。

6

、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理

人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。

< br>

7

、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转

入 财务部应收账款。

8

、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须 使用内部

账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。

9

、收银 员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结

账。仔细核 对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。

（四）单、总班结账

在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班 结账。直接点击“单。总

班结账”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据 所需，打印出报表。

（五）当日、历史账目查询

1

/

16

“当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，电< /p>

脑会自动查找出所需账目。

“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上。

（六）发票管理

1

、每位收银员领用的发票由本人保 管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废

的页号折开，其作废号码要填入发票封 面背后的发票检查记录栏内。

< /p>

2

、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的 有关项目中要签上姓

名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。

3

< br>、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书

面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。

4

、丢失发票要及时以书面报告上报 财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负

责。

（七）作废账单的管理

收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、

作废单等都应送审计稽核。

作废单

必须由领班以 上签名证实注明作废原因。

如事后发现有错，

但又查不到保存的 账单，

其经济

责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的 原因。

（八）

现金

、支票、信用卡的收款程序

1

、现金

1

）收现金时应注意辨别真伪和币面 是否完整无损。

2

）除人民币外，其他币别的硬币不接收。

2

、支票

收取支票应检查是否有开户行账号和名称，

< br>印鉴完整清晰，

一般印鉴是一个公章二个私

章以上。如有 欠缺，

应先问交票人是否印鉴相符，

并在背书留下联系人姓名和 联系电话。本

宾馆不接受私人支票，

如由宾馆经理以上人员担保 接受支票的，

该支票出现问题由担保人承

担一切责任。

3

、信用卡

1

）收授信用卡时，应先检查卡的有 效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是

否以被列入止付名单内，

（如刷错信用卡纸、

过期、

止付期及非接受范围内的 信用卡银行一

律拒收。

2

）客人结算时，将消费金额填入签 购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效

期和签名应与信用卡一致，正确无误后 撕下持卡人存根联随同账单交客人。

3

）持卡人如没有入住本宾馆或先离 店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，

填写付款确认书，收银员应认真核对卡 号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，

在签购单边缘注明“已核”字样签上 经办员姓名，写上授权金额和授权号码。

4

）信用卡超过限额的一律要致电银 行信用卡授权中心或通过

EDC

取得授权，如实际消

< p>
费超过授权金额应再补授权，

一笔消费只能用一个授权码，

多个授权码应分单套购，

方可接

受使用。

5

< br>）签购金额如超过授权金额的

10%

以内，原授权码仍可 使用，不须再授权。

（九）下班时现金及账单交接程序

1

、现金交接程序

餐厅收银员编制报告完毕后，

将所收的现金数额分别填写在现金袋上，

然后将现金装入

< p>
袋内。

要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，

并在现金收入交收记录簿上签字，

办理现

金交接手续。

在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，

当收银员下班时，

< p>
由接收人一一清

2

/

16

点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额 是否一致，

无误后在转交人姓名栏

内签名，

A

，

B

，

C

，

D

班以此类推，手续不变，直到第 二天总出纳清点为止。

2

、客账单交接程序

客账单交接程序分为两类：

一类是已使用的，

将已使用过的客账单按顺序号排好，

用客

账单分配表包捆好，

放到指定位置，

供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，

要检查一

下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，

无误后，

办理退 还手续。

在餐厅收银客账单领

用登记簿的退回处签字。

如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，

当天工作结束

时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。

（十）台球厅工作程序

1

、当客人到台球厅打球消费时，收 银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，

注明客人开始消费时间、

所用台球桌号，

并在打卡机上打上开单时间，

并在登 记表中做好记

录。

2

、客人结账时，收银员要在结算单 上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消

费款项，

最后 应收金额与客人结账，

并在打卡机上打出结账时间，

并在登记表 中做好登记记

录。

3

、免费接待：根据宾馆制订的免费 接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名

确认。

如果不 能及时签名，

由部门经理代替接待的，

由部门经理先在接待单上 签名并注明接

待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签 ，将视同本人消

费，

在其当月工资中扣除；

如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，

由康乐部领班以上

人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。

4

、在使 用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传

递要严格按 照单据使用管理规定方法执行。切记每次结账都要凭结算单才能与客人结账。

5

、当班 营业结束后，填写营业缴款

凭证

，按规定办理好交款交单程序。

（十一）

游泳馆工作程序

1

、游泳票、记次卡及年卡由收银员 按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当

班结束后，填写缴款凭证时，要将当班 销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在

备注栏中注明清楚。

当领取的票卡售完后，

凭缴款凭证的第一联，

向票证管 理员核销原领取

的票卡，再重新领取票卡销售。

2

、设置“游泳馆登记表”。

序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；

类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；

号码：指客人使用的票或卡的号码；

数量：指客人共消费了多少人次；

金额：指销售不同票或卡的不同价格；

卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；

衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；

进馆时间：指客人进馆时间；

客人签名：指年卡客人消费时客人签名；

核对签名：指由康乐领班以上人员 ，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；

备注：指记录特殊情况的注解。

注意：本表一式两联，当天营业结 束后，由收银员和康乐部进行核对，

核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一 份由康乐部留存核查。

3

、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和 卡的号码以及

卡的使用次数。

3

/

16

4

、

客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发 放，

康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，

将衣柜钥匙发 给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。

5

、客人使用赠票时，收银员收到票 后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班

结束后，将赠票交财务审计核对审查。

6

、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部

当值领班以上人员签名证实。

7

、免费接待：根据宾馆制订的免费 接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名

确认。

如果不 能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明

接待内容；

部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同

本人消费并在其当月工资中扣除；

如果总经理打电话到康乐部通知接待客 人的，

由康乐部领

班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将 手续补齐交财务审计核查。

8

、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣 柜钥匙交到服务台

服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”

（一式两联），财务收银员要

起到监督作用，

并 在表上签名证实；

当天营业结束后，

将此单一联连同登记表一起 交财务审

计核对，一联由康乐部留存备查。

9

、当班 营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。

（十二）保龄球馆工作程序

1

、客人进馆消费打球时，预先交押 金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将

第二联交球馆服务员作为开道的凭据， 第三联交客人留底。

< p>
2

、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号 ，并给客人

开道打球。

3

、如果客人消费金额超过“押金收 条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并

再次交纳押金后，才能给予继续消费。

4

、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数

及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结账。

5

、收银 员接到球馆服务员传递的结账信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，

根据客人的 消费项目及消费额开出结算单，

并与客人结账。

结算单一式四联 ，

填写时必须一

起填写，不得分别填写。

6

、 如果客人的押金多于实际消费，结账时须退款给客人的，由厅面管理人员签名证实

后，交 收银员办理退款手续。

7

、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按 单据内容及客

人消费项目规范填写，

不得随意修改及作废单据。

修改或作废结算单必须由收银员写明原因，

并由厅面管理人员及 收银领班以上人员证实。

8

、免费接待：按照宾馆制订的免费接待办法执行。总经理接待时，由 总经理在接待单

上签名确认。

如果不能及时签名，

由部门经理代替接待的，

由部门经理先在接待单上签名并

注明接待内容，

部门经理在第二天将手续补齐后，

交财务审 计处审查；

如果不补办，将视同

其本人消费，

< br>并在其当月工资中扣除；

如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，

< p>
由康乐

部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审 计核查。

9

、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人

签名。

10

、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数 ，并有客人签名。接待员

凭结算单直接给客人开局。

11

、客 人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营

业结束后 ，将赠票交财务审计核对审查。

4

/

16

12

、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交 单程序。

（十三）棋牌室工作程序

1

、当客人到棋牌室打球消费，收银 员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注

明客人开始消费时间、所用房间号及不 同的桌类收费，并在登记表中做好记录。

2

、客人在打牌过程中，发生其它消 费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、

应收取金额及房间号，将酒水单传递给 收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。

3

、客人结账时，收银员要在结算单 上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结账

后，在登记表中做好登记记录。

4

< p>
、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名

确认。

如果不能及时签名，部门经理代替接待的，

由部 门经理在接待单上签名，并注明接待

内容；

部门经理在第二天将 手续补齐后，

交财务审计处审查，

如不补办手续，将视同本人消

费，

并在其当月工资中扣除；

如总经理 打电话通知康乐部接待客人的，

由康乐部领班以上人

员填写接待 单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。

5

、在使用结算单和酒水单的过程中 ，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要

严格按照单据使用管理规定执行。切记 每次结账时，都要凭结算单才能与客人结账。

6

、当班营业结束后，填写营业缴款 凭证，按规定办理交款交单。

二、前厅收银工作程序

前厅收银服务工作，

直接体现饭店服 务水平，

因此，

要求每一名收银员熟练地掌握自己

的工作内容及工作程序，

作到结账工作忙而不乱，

资 金收回准确无误，

及时与营业部门沟通，

掌握第一手资料，其主 要的工作内容包括：

（一）班前准备工作

1

、前厅收银员准时到岗签到，由前 厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。

2

、清点上一班转来的周转金，各种 资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。

3

、领用前厅收据，检查顺序号，如 有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据

应办理退回或转交手续。

4

< br>、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。

（二）原始单据的使用：

1

、预收房金收据：此单据连号三联 。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；

第二联交给客人；第三联同原始订房单 一起，放在客人账单里。

（注：在收取散客客人房金

时，需多收 一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途

100

元，国际长途

1000

元）。

2

、杂项收费单：此单据共两联，用 于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰

箱费等。开出此单据时，需要注明收费 名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二

联放在客人的账单里。

（注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无

须开出此 份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与

客人账 单放在一起。

< br>3

、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始账单放 在一

起（会议代表自付账目的发票之第三联，则需统一保存在会议账单内）。

< p>

4

、备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班

次单班结账单放在一起，

投入保险柜中；

第二类收银员本班 次退款大于收银，

即已动用备用

金时，

下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次，

直到可以补够备用金

时为止。

5

、结账单：

（

1

）客人结账时，打印出“汇总账单”，请客人签字后与客人账单放在一起保存。

5

/

16

（

2

）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员账目明细表”与本人本班次结清客人

< p>
账单归放一起，单独放置在相应的账单夹里，以供当日夜审审核。

6

、信用 卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责

签收，

同时传递人和接收人共同签名后认可。

要特别注意支票和信用卡的有 效期

（对于预收

长包房客人的信用卡必须一月一结账，

不得出现信用卡过期；

支票如有签发日期则签发日起

10

天内有效）。

7

、电脑班次更换：本班次结束前， 打印出“今日收银员账目明细表”、“单班账目明

细表”和“单班结账单”，及时退出个 人操作号。

（三）、配合计算机操作时的规定

接待员每日早班在中午

12

：

00

，中班在

18

：

00

，夜班在

23

：

30

之前核准计算机房态，

由当班领班抽查。

如经当日夜审审查明，

确属房态不准造成计算机多加房费，

责任归当班接

待员。

1

、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有

效期、账务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早

< p>
班催促客人，补登新的信息。

2

、早班接待员每日十二点半左右打 印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住

手续。

3

、收银 员每日打印两份单班账单，由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账

单，并分别 放入账夹内。

< br>4

、结账时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领 班签

字后调整计算机。

5

、必须加强对拖欠账款的催收。当 日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续；

首次出现欠款的客人，由早班收银员根 据夜班提供的“挂账超限表”填写催款单，

通知到客

人本人，此 事由早班领班负责落实；

对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交

大堂付理报保卫部进行封门处理。

（四）、发票、兑换水单作废账单的管理

1

、发票管理

1

）每位 收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一

本使用完后 ，要及时送财务部核销，

再领用第二本备用；

核销时作废的页号 折开，

其作废号

码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以 此类推。

2

）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签上

姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后面。

3

）核销 发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要

附上书面说 明，还要承担由此而产生的一切经济损失；

4

）丢失发票要及时以书面形式上报 财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负

责。

2

、兑换水单管理

1

）兑换 水单由本人领用和保管，

用完

45

套后 ，

要及时到出纳处再领，由出纳员根据收

银员上交报表和水单负 责核销。

2

）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明

外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外 币

编号，

写明房号和证件号码；水单不得涂改，

兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉

处理；遗失兑换水单的视同套换外 币处理。

3

）作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。< /p>

6

/

16

3

、作废账单管理

1

）收银 员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，

作废单必须 由领班以上人员签名证实，注明作废原因。

2

）如事后发现有差错，但又查不到 保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同

时还要追究原因。

（五）、现金、信用卡、支票的收受程序

1

、现金

1

）收现金时，应注意辨别真假、币 面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折

算，

缺角和被 涂划明显的外币拒收

（马币、

新加坡币不能有裂痕，

< p>
日元、

美金不能有缺角）

；

除人民币外，其他币别硬币不接受；

2

）除兑换台币须致电到中行计划科 查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。

2

、信用卡

1

）收授 信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡

是否已被列 入止付名单内

（刷错信用卡单、

过期、

止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）

。

2

）客人 结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效

期，签名应 与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同账单交客人。

3

）代他 人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，

填写付款确 认书。收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，

在签购单 边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。

4

）信用 卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过

EDC

取 得授权，如实际

消费超过授权金额应再补授权，

一笔消费只能用 一个授权码，

多个授权码应分单套购，

方可

接受使用。

5

）签购金额如超过授权金额

10

％以内，原授权码仍可使用，不须再授权。

3

、支票

1

）收银 员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果

当日不解缴 银行的可填为次日的日期），填上“××宾馆”的收银人名称，其他项目均按规

定填入（ 避免遗失被盗用）。

< p>
2

）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔） 。

3< /p>

）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改；

4

）汉字 大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额

数字到元或 角为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正”

字；大 写金额数字有分

的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经 涂改，该支票即刻

作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到 款为止。

5

）收取支票时，应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公

章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系电话 ；

本宾馆不接受私人支票，

如由宾馆经理以上人员担保接受的支 票，

该支票出现问题时，

由担

保人承担 一切责任。

（六）、下班前现金及未使用收据交接程序

前厅收银员结账工作完毕后，

将所收的现金，

在现金袋上分别填写，

然后 将现金装入袋

内。

要求内装现金与现金袋上记录金额一致，

并在现金收入交接记录簿上签字，

办理现金交

接手续，

并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；

当交班 人下班时，

由接班人一一清点

现金口袋，

核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，

无误后在转交人姓名栏内

签字。

A

，

B

，

C

，

D

< p>
班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。

（七）、客房订金处理程序

7

/

16

宾馆对于已签合同的长住户，

根据合同的具体内容，

< p>
预收半年至一年的房租订金，

作为

抵消长住户房租 费用。

根据权责发生制的会计核算原则，

将已收客房订金分期体 现在客房账

上；当宾馆财务部收到一笔订金时，

前厅收银也相应 地做一笔增加，当客人入住时，以月为

核算期，

按照房租金额将 预付订金转入在客房账上，

由此房租费用与订金相互抵消，

使房 租

客账单为零。

（九）、外币兑换工作程序

1

、兑换周转金出入库程序

根据宾馆与银行签订代兑换外币业 务协议内容规定。

银行地区分行向宾馆提供一定数量

的兑换周转 金，

由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换

工作的顺利进行。

外币兑换周转金通常每天入库一次，

< br>出库二次。

每笔金额出入库都要做到

签字手续齐全，准确 无误。

2

、兑换前准备工作程序

1

）收银 员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更改当天的外汇

牌价表。< /p>

2

）领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。

< p>

3

）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。

3

、外币兑换及承付现金程序

1

）问候 ：先生

/

小姐

/

女士，您好！请问您换钱吗？

2

）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写 水单。

3

）经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号< /p>

码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，

判断识别真假外币，

凡是旅行支票，都要检查支票

及水单签字与支票背书是否一致。

检查后，

由经办人根据中国银行卖价或现钞价，

核算成外

汇人民币转交复核员，

经复核员再次审核无误后，

即可承付现金交经办人。

经办人接现金后，

复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。

4

）问候：先生

/

小姐

/

女士，请您查收，欢迎您 下次再来。

4

、外币兑换营业日报表的

编制程序

当一笔兑换业务完毕时，

由复核员将水单号码，

兑换外币种类及金额分别填写在兑换营

< p>
业日报上，编表要求是：

1

）按照水单顺序号码一一填写；

2

）外币现金、支票分别填写；

3

）每笔 现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。

5

、兑换 员下班前，外币及周转金交接程序：

1

）外币交接程序：兑换营业日报表 编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现

金袋内封好，并在口袋封口处签上自己 的名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、清

点、汇总。

2

）

兑换周转金的交接程序：

当

A

班下班后将兑换周转金余额清点好转交给

B

班兑换员 ，

并办理交接签字手续。

当

B

班工作结束时，

将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，

袋内现

金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，

与外币现金袋一同放到指定保险箱

内。

（十）、超定额客房挂账催款程序

按照宾馆规定，对凡超客房挂账

50 00

元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。催

款程序为：

1

、打印一份超定额客房挂账清单。

2

、在明细清单上注明客人离店日期。

8

/

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