大连理工大学录取分数线-大连理工大学录取分数线
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第一章
商业银行的发展及其影响因素
1.
商业银行的定义：
《中华人民共和 国商业银行法》
：
“本法所称的商业银行是指依照本法
和
《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业
法人
”
。
2.
商业银行的功能：
?
信用中介
?
商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能
?
融通资金的功能
?
支付中介
?
货币结算、收付、兑换和转移存款等
?
节约现钞使用和降低流通成本
?
信用创造
?
又称货币创造功能
?
创造
派生存款、扩大货币供应量
?
金融服务
?
包括代理 收付、贷款保证、贷款承诺、信息咨询、资信调查、财务顾问、衍
生金融工具交易等
3
．
我国商业银行的分类：
国有商业银行（四大行
+
交通）
、股份制商业银行（
12
家）
、城市商业银行、农村银行业
金融机构、中国邮政储蓄银行和外资银行。
村镇银行：
指经中国银监会依据有关法律、法规批准，由境 内外金融机构、
境内非金融
机构企业法人、
境内自然人出 资，
在农村地区设立的主要为当地农民、
农业和农村经济发展
提供金额服务的银行业金融机构。
2006
年
12
月
11
日，
《中华人民共和国外资 银行管理条例》正式生效。新条例的突出特
征是“法人导向”
，也就是外 资银行要与中国商业银行一样经营全面的外汇和人民币业务，
即享受国民待遇，必须设立
具有独立资格的法人银行，即外商独资银行和中外合资银行。
4.
影响商业银行发展的主要因素：
< p>
社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、社会人文环
境。
银行监管内容（银行是监管最为严格的机构）
：
?
市场准入监管
?
机构准入：指批准银行业金融机构法人或分支机构的设立和变更
?
业务准入：指批准银行业金融机构的业务范围以及开办新的产品和服务
?
高级管理人员准入：指对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查
核准。
?
审慎经营监管
?
信息批露监管
?
市场退出监管
银行监管手段：
?
现场检查：
?
非现场检查：
金融基础设施：
?
法律环境
?
征信体系
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第二章
商业银行评价
1.
商业银行的经营原则：安全性、流动性和效益性。
A
安全性原则：
?
指银 行在经营活动中，
必须保持足够的清偿能力，
能经得起一定的风险和损失，
保
持客户对银行的坚定信心。
?
安全性对商业银行尤其重要的原因
?
银行主要靠负债经营，
决定了客户对 商业银行信心的重要性，
而安全性是
客户信心的基础和前提。
?
银行经营中面临的诸多风险，也使得银行的安全性更易受到威胁。
?
银行的安全性涉及整个社会的稳定。
B
流动性原则：
?
指银行能够随时满足客户提取存款、
借入贷款、
对外支付的需要，
保证资金的正常
流动。
?
流动性在一定程度上包含在安全性原则之中。
?
银行的流动性需求更加频繁、不确定性更大、弹性更小。
C
效益性原则：
?
经济效益：获得利润（盈利性）
?
社会效益：承担社会责任（农行“面向三农”
）
D
“三性”原则之间的矛盾与一致性
?
盈利性与流动性，盈利性与安全性之间
（
1
）资产结构：一项资产的期限越长，其收益率一般越高，而其流动性和安全 性则
越低；
（
2
）
负债结构：存款成本低于借入款的成本，存款的稳定性要低于借入成本的稳 定
性，
这会提高对银行流动性的要求
（必须保持一定比例 的现金以应付存款提取的需求）
，
降低银行运用这部分资金的盈利能力。
?
盈利性与流动性、
盈利性与安全性之间是对立的，
但流动性和安全性之间通常是一
致的。<
/p>
一般来说，
安全性高的资产，
因其一般可以被普遍接受，
< p>从而具有高流动性；
而流动性高的资产，因其一般可以随时转换成现金，从而也比较
安全。
?
从根本上来说，
< p>银行经营管理过程的“三性”
是一致的。
流动性和安全性是盈 利性
的基础和必要条件，而盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。
2.
商业银行财务报表包括资产负债表、利润表 、现金流量表、所有者权益变动表和附注。
3.
衡量商业银行经营绩效的其他财务指标：
净利息差：简
称利差，是生息资产的平均收益率与计息负债的平均成本率之间的差额。
4.
监管评级：
CAMELS
通过考察商业银行的资本充足性（
Capital Adequacy
）
、资产质量（
Asset Quality< /p>
）
、管理
（
Management
）
、盈利性（
Earnings
）
、流动性 （
Liquidity
）
、市场风险敏感度（
Se nsitivity
to
Market
Risk
）六大要素，系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况。
评级结果及其运用：
为了防止对监管评级结果的误用和滥用，
监 管当局会对监管评级结
果进行严格保密，同时，
监管机构也不会向公众披 露监管评级结果。因此，
监管评级结果主
要是监管当局内部使用，主要用
于衡量商业银行的风险程度，并据以采取监管措施和行动。
5.
信用评级：
信用评级机构对商业银行进行评级并公布评级结果，既可以为银行存款人、投资者、交
易对手提供较为准确的风险信息，作为存款、投资和交易的重要参考，又可以作为加强
银行业信息披露与市场监管的重要手段，弥补政府监管的不足。
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信用评级结果对公众是公开的。
第三章
商业银行负债的管理
1.
银行负债分类（按资金来源）
：存 款负债、借款负债、结算性负债和应付款项。银行需
要对前两项来源支付利息，称为计息
负债，而对后两项来源一般不需要支付利息，为非
计息负债。
?
存款负债：银行的主要负债和经常性资金来源
?
借款负债：随金融市场的发展而不断上升
?
结算性负债：
在结算过程中所占用的 客户资金，
主要包括汇出汇款和应解汇款
两项内容。
?
应付款项：
银行应当履行对外支付义 务但尚未实际支付，
而在表内科目计提和
反映的有关款项名目。如应付利
息、应付工资等。
2.
存款
?
银行重要性的主要原因
?
< p>存款是居民储蓄收入的基本工具，
是居民稳步提高生活质量、
防范各种外部冲 击的
基本手段。
?
存款是社会储蓄的基本形式，而储蓄是投资的基础，投资是经济增长的引擎。
?
存款是支付体系的基础，而支付体系在现代市场经济中处于核心地位。
?
银行脆弱性的主要原因
?
存款的部分准备金制度
< p>
银行只将存款的很少一部分作为准备金，
而将其余绝大部分以贷款等流动性较
差的资产形式运用了出去。
?
存款支取的“先来后到”原则
?
存款支取的低成本
?
存款是银行正常经营的重要基础
?
存款为银行提供成本低廉的资金来源
?
存款是银行交叉销售其他产品的基础
?
存款为银行有效管理贷款提供丰富的信息
?
存款使银行得到政府的保护
?
存款降低了银行竞争的程度。
?
种类：单位结算存款、单位定期存款、单位协定存款 、个人结算存款、个人储蓄存
款、个人教育储蓄存款、单位与个人通知存款、单位与个人
保证金存款、同业存放
?
同业存放： 也称同业存款，全程是同业及其他金融机构存入款项。是指因支付
清算和业务合作等的需
要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。
?
属于商业银行的负债业务
—
存放同业属于资产业务。
3.
存款保险
?
存款保险是指为了保护中小存款人的利益，维护金融 体系的安全与稳定，吸收存款
的机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保费，
以便在存款机构出现信用危
机时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，
或由存款保险机构直接向存款者
支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。
?
存款保险的目的
?
保护小额存款人的利益
?
社会公正的需要
?
社会稳定的需要
?
银行稳定的需要（是银行存款的主要部分，直接危及银行安全）
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?
创造公平竞争环境
?
促进银行加强风险管理
短期借款
包括同业拆借、债券回购、大额可转
让定期存单、向中央银行借款等形式。
?
< p>同业拆借：商业银行从其他金融机构之间借入短期资金，主要用于支持资金的临时
周
转（期限短、金额大、风险低、手续简便）
?
债券回购：是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购
?
质押式回购：
?
交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务
?
资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方 （逆回购方）融入资金的
同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算
的资金额向逆
回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。
?
买断式回购：
?
债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆 回购方）的同时，交易双
方约定在未来某一时期，
正回购方再以约定价格 从逆回购方买回相等数量同种
债券的交易行为。
?
两者的主要区别在于标的券种的所有权归属不同。质 押式，融券方不拥有标的券
种的所有权；而买断式中，标的债券的所有权发生了转移，融
券方在回购期内拥
有标的券种的所有权，
只要到期时有足够的同种债券返 售给正回购方即可。
因此，
买断式能降低对现券的占用，更充分地发挥债
券的流动性和融资功能。
长期借款
包括普通金融债券、次级债券、混合资本债券、可转换债券等。
我国商业银行所发行的金融债券，均在全国银行间债券市场上发行和交易。
借款需求预测：
银行总体资金需求的预测
+
存款资金的预测
借款方式的选择，需考虑
资金需求特征、借款成本、借款风险、市场状况、银行条件、
监管规定等。
?
借款成本：
（包括以下两项）
?
利息成本：商业银行按照约定的利率，以货币的形式向债权人支付的报酬。
?
营业成本：在筹资过程中发生的除了利息以外的所有开支。
4.
5.
6.
7.
第四章
贷款的管理
1.
贷款的定义
贷款是商业银行出借给贷款对象并按约定利
率和期限还本付息的货币资金。
贷款和授信的比较
< /p>
贷款是银行授信的重要方式之一。
授信的概念更广泛，
包括 银行对客户直接的资金支
持，也包括对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任
做出保证，
如贷款承诺、承
兑、贴现、保证、信用证、保函、担保等。<
/p>
2.
贷款的种类
?
按借款人性质划分
?
公司贷款：如流动资金贷款、票据承兑与贴现、固定
?
资产贷款、项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款
?
个人贷款：个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人 综合消费贷款、个人助学贷
款、个人创业贷款
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?
按贷款期限划分
?
短期：
1
年以内（含
1
年）
?
< p>中期：
1
年以上至
5
年以下（含
5
年）
?
长期：
5
年以上
?
按有无担保划分
?
信用贷款：没有担保、仅依据借款人的信用状况发放
?
担保贷款：分为保证、抵押、质押
?
保证贷款：是指按《中华人民共和国担保法》规定的 保证方式，以第三人承诺
在借款人不能偿还贷款时，按约定承担连带责任而发放的贷款。
?
抵押贷款：是指按《中华人民共和 国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第
三人的财产作为抵押物发放的贷款。
?
质押贷款：是指按《中华人民共和国担保法 》规定的抵押方式，以借款人或第
三人的动产或权利作为质物发放的贷款。
?
按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分
?
自营贷款：
银行以合法方式筹集的资 金发放的贷款，
其风险由银行承担，
并由银
行收回本金和
利息。
?
委托贷款：
由政府部门、
企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受
托人
）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督
使用并协助收
回的贷款。委托贷款的贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。
3.
企业贷款的种类
?
流动资金贷款
为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，
满足企业在生产经营过程中临时性、
季节性的流动资金需求，
或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需 求，
保证生
产经营活动的正常进行而发放的贷款。
?
固定资产贷款
也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩
建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。
4.
商业银行的贷款政策
包括贷款的基本管理制度、贷款规
模政策、贷款投向政策、统一授信政策、关联交易政
策、贷款禁止政策、贷款档案管理政
策。
?
贷款的基本管理制度
?
商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度
?
审贷分离制度是指贷款的调查评估、
审查批准和检查清收分离，
由不同的人员负责。
?
贷款分级审批是指商业银行根据业务量大小、管理水 平和贷款风险度确定各级分支
机构的审批权限，超过审批权限的贷款，报上级审批。
?
贷款规模政策
商业银行贷款应遵守资产负债比例管理的规定
?
资本充足率不得低于
11.5%
和
10.5%
?
贷款余额与存款余额的比例不得超过
75%
?
流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于
25%
?
对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过
10%
?
统一授信政策
指商业银行对单一法人客户、
单一集团客户或地区统一 确定最高综合授信额度，
并加
以集中统一控制的信用风险管理制度。
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5.
由于我国外部评估机构发展相对滞后，目前我国商业银行主要采用内部信用评级。
6.
商业银行在贷款审批方面，均建立了审贷分离、分级审批的管理制度。
7.
贷款风险分类的标准
?
正常（
Normal
）
：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息；
?
关注（
Special
< p>Mention）
：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能< /p>
对偿还产生不利影响的因素；
?
次级（
Substandard
）
：借款人的还款 能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无
法保证足额偿还本息；
?
可疑（
Doubtful
< p>）：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造
成
一部分损失；
?
损失（
Loss
）
：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法
收回，或只能收回极少部分。
8.
贷款损失准备
?
贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的 损失，
而预先从银行税前利润
或税后利润中提取的专门准备金。
?
一般准备：
根据全部贷款余 额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的
准备。
?
专项准备：
对贷款进行风险分类后，
按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损
失的准备。关注：
2%
，次级：
25%
，可疑：
50%
；损失：
100%
?
特种准备：针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。
第五章
贷款的信用分析
1.
贷款担保及其种类
?
贷款担保：是保障银行债权实现的法律措施，是为提高贷款偿还的可能性，降低银
行贷款
的损失风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种保障手段
?
在我国，借贷活动的担保方式主要有抵押、质押和保证三种。
2.
贷款质押担保分析
（一）共同点
?
两者都属于物的担保
?
债权人实现担保物权的情形
?
抵押权人、质权人的义务
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