北京大学的系建设银行实习报告 (1)

设银行进行了为期

3

周的寒假实践实习。

经过在建行

3

周的实习，

我从客观上对

使自己更加充分地理解了理论与实际

的关系。

同时在实习期间，

在单位指导老师的帮助下，

我熟悉了金融机构的主要

经济业务活动，

系统地学习并较好掌握 了银行实务工作，

理论水平和实际工作能

力均得到了锻炼和提高。

1.

实践时间

2014-1-25

——

2014-2-16

2.

实践地点

中国建设银行重庆市分行开县支行

3.

实践目的

1

）通过在建行实习进一步了解和巩固在学校期间所学的各门课程的基本理

论和基础知识 ，学会理论联系实际，增强自我解决实际问题的能力。

2

）通过在建行的实习，达到学校的社会实践要求，并在单位指导老师的指

导、

帮助和教育下，

熟悉中国银行的主要经济业务活动，

较为系统地学习银行个

人金融管理工作和日常业务的操作流程。

3< /p>

）通过在建行的实习，学会如何更好的适应新的工作环境以及端正自我的

学 习及工作态度，为更好的走入社会打下坚定地基础。

4

.

建设银行主营业务

4.1

会计业务

对公业务的会 计部门的核算

(

主要指票据业务

)

主要分为三个步 骤，记帐、复

核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两 种。

对于办理现金支票业务，

首先是要审核，

看出票人的 印鉴是否与银行预留印鉴相

符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对

;

再看大小写金额是否一致，出票

金额、出票日期、收款人要素等有无涂 改，支票是否已经超过提示付款期限，支

票是否透支，

如果有背书，

则背书人签章是否相符，

值得注意的是大写金额到元

为整，到 分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传

递给会计复核员，

会计复核员确认为无误后，

就传递给出纳，

由出纳人员加盖现

金付讫章，

收款人就可出纳处领取现金

(

出纳 与收款人口头对帐后

)

。

转帐支票的

审核 内容同现金支票相同，

在处理上是由会计记帐员审核记帐，

会计复核员复核。

这里需要说明的是一个入帐时间的问题。

现金支票以及付款行为本行的转帐支 票

(

如与储蓄所的内部往来，

收付双方都是本行开户单位 的

)

都是要直接入帐的。

而

对于收款人、

出票人不在同一家行开户的情况下，

如一些委托收款等的转帐支票，

经过票据交换后才能入帐，

由于县级支行未在当地人民银行开户，

在会 计账上就

反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中

央银行款项”

科目。

而我们在学校里学习中比较了解的是 后者。

还有一些科目如

“内部往来”

，

指 会计部与储蓄部的资金划拨，

如代企业发工资

;

“存放系统内款< /p>

项”

，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款 准备

金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”

，则是与中央银行直接 往来的省级

分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取

(

一般是大于或等于

5

万

元

)< /p>

要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可

支取。

“一天之际在于晨”

，会计部门也是如此。负责 记帐的会计每天早上的工作

就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单， 日总帐表，对昨日

发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，

一一对应 。

然后才开始一天的日常

业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票 据交换提入，根据交换轧差单编

制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将 其他工作人员上门收款

提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算 机交换系统。

在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对 帐

;

打印“流水轧差”

，检查今日的帐务的借贷方是否平 衡。最后，轧帐。这些打印

的凭证由专门的工作人员装订起来，

再次审查 ，

看科目章是否盖反、

有无漏盖经

办人员名章等，

然后装订凭证交予上级行进行稽核。

这样一天的会计工作也就告

一段落了

4.2

储蓄业务

就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业

务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之

< br>间传递，

而是每个柜员单独进行帐务处理，

记帐。

但是每个 柜员所制的单据都要

交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”

。

4.3

信用卡业务

信用卡按是否具有消费信贷

(

透支

)

功能分为信用卡与借计卡。

信用卡又按持

卡人是否向发卡银行交纳 准备金分为贷计卡与准贷计卡。

贷计卡是银行授予持卡

人一定的信用额度 ，

无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，

银行每月

会打印一张该客户本月消费的清单，

客户就可以选择全部付清或支付部分，

如 果

选择后者，

则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。

而准贷计卡则是交纳一

定的准备金，

然后银行再授予其一定的消费额度 的一种信用卡。

借计卡是没有透

支功能的，但可以进行转帐结算，存取， 消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信

用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡

;

按信用等级分为金卡与普通卡。

4.4

信贷业务

由于目前的实 际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向

中小企业贷款的方案，但是 ，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。

所以，

银行目前也投 入了个人贷款领域。

需要注意的是，

银行的个人贷款业务并

不是直接将款贷给个人，

而是与商家签订一定的协议，

其实是将款贷给商家，< /p>

然

后商家把商品卖给个人，

个人再还款给银行。